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Título : Auditoría de cumplimiento a la planificación operativa anual de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2017
Autor : Inca Cando, Caterine Alexandra
León Chimbolema, Viviana Elizabeth
Director(es): Vallejo Chávez, Luz Maribel
Tribunal (Tesis): Alarcón Parra, Giovanny Javier
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO;PLAN OPERATIVO ANUAL (POA);MANUAL DE PROCESOS;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 8-mar-2019
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Inca Cando, Caterine Alexandra; León Chimbolema, Viviana Elizabeth. (2019). Auditoría de cumplimiento a la planificación operativa anual de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2017. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00947
Abstract : This work degree, aimed to perform a "compliance audit to the Annual Operational Planning of the Polytechnic School of Chimborazo, Riobamba Canton, Chimborazo Province, period 2017" in order to check whether the financial and economic operations comply with: laws, regulations, statutes and rules that govern this Institution. . The deductive, analytical and systematic methods were used to identify the real problems in a sequential manner, the checklist was applied, which allowed compiling information to identify the non-conformities that were captured in the Final Audit Report. Subsequently, the System of Balanced Strategic Indicators was evaluated for the first time, making known the shortcomings thereof, which was implemented in the Planning Unit without being subjected to the necessary field tests and finally, it was verified; the procedure performed in the preparation of the POA; ; the results of the investigation determined that: the System was of great help to the Planning Unit in the preparation of the POA, reducing time and resources; It was also known that those responsible for the preparation of both academic and administrative planning ignore their responsibilities; the research work concluded with the delivery to the CIMOGSYS Research Center of a document called "Range of processes" that serves as a guide for the preparation of the POA and Project Execution with its respective manual. It is recommended that those responsible for the Academic and Administrative Units responsible for carrying out the POA take into account the document and manual submitted to facilitate the preparation process.
Resumen : El presente trabajo de titulación tuvo como objetivo realizar una “Auditoría de Cumplimiento a la Planificación Operativa Anual de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, Cantón Riobamba, Provincia de Chimborazo, período 2017”, con el fin de comprobar si las operaciones financieras y económicas cumplen con: leyes, reglamentos, estatutos y normas que rigen a esta Institución. Se utilizó los métodos deductivo, analítico y sistemático para identificar los problemas reales de manera secuencial, se aplicó el check list que permitió recopilar información para identificar las no conformidades que fueron plasmadas en el Informe Final de Auditoría. Posteriormente se evaluó por primera vez el Sistema de Indicadores Estratégicos Balanceados dando a conocer las falencias del mismo, que fue implementado en la Dirección de Planificación sin someterse a las pruebas de campo necesarias y finalmente se verificó el procedimiento realizado en la elaboración del POA; los resultados de la investigación determinó que: el Sistema fue de gran ayuda a la Dirección de Planificación en la elaboración del POA reduciendo tiempo y recursos; también se conoció que los responsables de la elaboración de planificación tanto académica como administrativa desconocen sus responsabilidades; el trabajo investigativo concluyó con la entrega al Centro de Investigación CIMOGSYS un documento denominado “Gama procesos” que sirve de guía para la elaboración del POA y Ejecución de Proyectos y con su respectivo manual. Se recomienda a los responsables de las Unidades Académicas y Administrativas encargadas de la realización del POA tomar en cuenta el documento y manual entregado para facilitar el proceso de elaboración.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/11594
Aparece en las colecciones: Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría; Licenciado/a en Contabilidad y Auditoría

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