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Título : Auditoría operativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Rhumy Wara, ubicado en la provincia de Tungurahua, cantón Pelileo, correspondientes al período 2015
Autor : Masaquiza Jimenez, Edwin Vinicio
Director(es): Carrasco Salazar, Verónica Adriana
Tribunal (Tesis): Arguello Erazo, Stalin Efrén
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA OPERACIONAL;CONTROL INTERNO;COSO I;PROCESOS
Fecha de publicación : 31-mar-2017
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Masaquiza Jimenez, Edwin Vinicio. (2017). Auditoría operativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Rhumy Wara, ubicado en la provincia de Tungurahua, cantón Pelileo, correspondientes al período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Ambato.
Identificador : UDCTFADE;72T01091
Abstract : The Operative Audit in the Cooperativa de Ahorro y Crédito Rhumy Wara, in Tungurahua Province, Pelileo Canton, period 2015, in order to determine the fulfilment of the rules and regulations, internal control questionnaires were carried out applying the COSO I method, wich allowed to do and analyse the different operative control, getting like result that the personnel has has not been object of trainings about the application of processes, like credit granting, portfolio recovery and capturing investments, other effect related is the lack of requirements for supporting each one of them and it was stablished that it has not an ethics code, mitigation plan of risk and permanent evaluations to the processes and to the personnel performance for applying corrective punctual measures, it is recommended to elaborate a training to the personnel, focused on the goals fulfilment and functions of each one of the employees, later it will proceed to an evaluation to know the training impact in the processes efficiency, to elaborate an ethics code, a plan of risk mitigation and permanent evaluations to the performance processes of the personnel, it is suggested to proceed to the socialization and the application of these ideal instruments for improving the personnel performance.
Resumen : La Auditoria Operativa en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Rhumy Wara, en la Provincia de Tungurahua, Cantón Pelileo, periodo 2015, con la finalidad de determinar el cumplimiento de la normativa y los reglamentos, se realizó cuestionarios de control internos aplicando el método Coso I, lo que permitió realizar y analizar los diferentes controles operativos, determinando como resultado que el personal no ha sido objeto de capacitaciones sobre la aplicación de los procesos, como otorgamiento de créditos, recuperación de cartera y captación de inversiones, otro efecto relacionado es la no presentación de los requisitos para respaldar cada uno de ellos y se estableció adicionalmente que no cuenta con un código de ética, plan de mitigación de riesgo y evaluaciones permanentes a los procesos y al desempeño del personal con la finalidad de aplicar medidas correctiva a tiempo, se recomienda realizar un plan de capacitación al personal enfocado al cumplimiento de las metas y funciones de cada uno de los empleados, posteriormente se deberá proceder a una evaluación para conocer el impacto de la capacitación en la eficiencia de los procesos, elaborar un código de ética, un plan de mitigación de riesgo y evaluaciones permanentes a los procesos y al desempeño del personal, proceder a la socialización y la aplicación de estos instrumentos ideales para mejorar el rendimiento del personal.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/12798
Aparece en las colecciones: Tesis Licenciatura en Contabilidad y Auditoría

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