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Title: Auditoría integral a Comercial Divino Niño en la provincia de Tungurahua, cantón Ambato, para el período 2015
Authors: Torres Córdova, Fernanda Gabriela
metadata.dc.contributor.advisor: Vargas Ulloa, Diana Evelyn
metadata.dc.contributor.miembrotribunal: Orna Hidalgo, Luis Alcides
Keywords: CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA INTEGRAL;CONTROL INTERNO;ESTADOS FINANCIEROS;TOMA DE DECISIONES
Issue Date: 3-May-2017
Publisher: Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citation: Torres Córdova, Fernanda Gabriela. (2017). Auditoría integral a Comercial Divino Niño en la provincia de Tungurahua, cantón Ambato, para el período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Series/Report no.: UDCTFADE;72T01108
Abstract: The integral auditing to the trading house Divino Niño in the province of Tungurahua, canton Ambato for the period 2015 has as aim the improvement in the administrative, financial and of compliance management in the adequate and appropriate decision taking to the enterprise. For the development of the auditing, a test of the accounts related to the tested and presented components within the financial statement, as well as the evaluation to the internal control system is included by means of questionnaires, accomplishment of the laws, and the level of efficiency and efficacy evaluated by means of the management indicators, for its measurement, which allowed identifying the following findings: error in the record of the accounts cash, accounts receivable and calculus of reserve funds, lack of the manual of functions and a breach of the processes. It is recommended to the staff in charge to train this to make the total invoicing of the sell that they can be reflected in the bank accounts, to make an attachment of recovery of claims to record them accounting and on this way to perform an incoming payment and could be justified, to make monthly reviews to the accounts in function of the these do not generate problems when the fiscal closing is coming, to design a manual of functions and control its compliance through the periodical evaluation to the employees and fulfill with the processes to undertake the necessary responsibility to obtain a veridic and trustworthy information sustained in documents and reports where the responsibility be assumed according to the role played.
Description: La auditoría integral a Comercial Divino Niño en la provincia de Tungurahua, cantón Ambato para el período 2015, tiene como fin el mejoramiento de la gestión administrativa, financiera y de cumplimiento en la toma adecuada y oportuna de decisiones a la empresa. Para el desarrollo de la auditoría se realizó el examen de las cuentas contables relacionadas a los componentes examinados y presentados en los estados financieros, así también incluye la evaluación al sistema de control interno por medio de cuestionarios, cumplimiento de las leyes, y, el grado de eficiencia y eficacia, evaluado por medio de los indicadores de gestión para su medición, lo cual permitió identificar los siguientes hallazgos: error en el registro de la cuenta caja, cuentas por cobrar y cálculos de fondos de reservas; inexistencia de un manual de funciones; e incumplimiento de procesos. Se recomienda al personal encargado: capacitar al personal para que realicen la facturación total de las ventas de modo que estas puedan ser reflejadas en las cuentas bancarias, realizar un anexo de créditos pendientes de cobro para registrarlos contablemente y de esa forma al realizar un cobro este se pueda justificar, realizar revisiones mensuales a las cuentas para que estas no generen problemas al cierre del año fiscal, diseñar un manual de funciones y controlar su cumplimiento mediante la evaluación periódica a los empleados, cumplir con los procesos y acatar la responsabilidad necesaria para obtener una información veraz, confiable y sustentada en documentos e informes en donde se asuma la responsabilidad asumida acorde a la función desempeñada.
URI: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/12815
Appears in Collections:Licenciatura en Contabilidad y Auditoría

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