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Título : Diseño de un sistema de control interno basado en la metodología del COSO I, para el Departamento Financiero, del Cuerpo de Bomberos del GADM Riobamba
Autor : Guanga Toapanta, Brigitte Katherine
Director(es): Vargas Ulloa, Diana Evelyn
Tribunal (Tesis): Albán Vallejo, Víctor Manuel
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;SISTEMA DE CONTROL INTERNO;COSO I;MEJORA CONTINUA;TOMA DE DECISIONES
Fecha de publicación : 3-jul-2020
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Guanga Toapanta, Brigitte Katherine. (2020). Diseño de un sistema de control interno basado en la metodología del COSO I, para el Departamento Financiero, del Cuerpo de Bomberos del GADM Riobamba. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T01054
Abstract : The present design of an internal control system for the financial department of the GADM Fire Department, Riobamba Canton, Chimborazo Province, period 2019, it is intended to contribute to the improvement in processes efficiently and effectively to meet established goals. For the development of this control tool, we look for the institution's functions manual as a reference and verify the execution of activities based on that document, an interview conducted with the Administrative Financial Director and surveys were carried out on all department personnel financial to acquire information from all areas and know the degree of efficiency and effectiveness with which activities and operations are carried out, which identifies the following weaknesses: activities are carried out routinely, that is, there is not adequate control for the execution of the activities, lack of prior control in the acquisition processes, lack of periodic evaluations of the officials, lack of control in the execution of the activities of the PAC and lack of controls for the fulfillment of the activities. The implementation of the internal control system will allow for proper control, policy and procedures in the implementation of activities to have clear, accurate and reliable information that assists in decision-making, and will allow the analysis of the primary activities that are carried out in the financial department, under the rules of internal control presented by the General Contralory of the State, achieving improvement in the entity.
Resumen : El presente diseño de un sistema de control interno para el departamento financiero, del Cuerpo de Bomberos del GADM, Cantón Riobamba, Provincia de Chimborazo, periodo 2019, tiene el propósito de contribuir al mejoramiento en los procesos con eficiencia y eficacia para el cumplimiento de las metas establecidas. Para el desarrollo de esta herramienta de control, se tomó como referencia el manual de funciones de la institución y se verificó la ejecución de actividades en base a ese documento, se realizó una entrevista dirigida al Director Financiero Administrativo y se ejecutó encuestas a todo el personal del departamento financiero con el propósito de adquirir información de todas las áreas y conocer el grado de eficiencia y eficacia con que se ejecutan las actividades y operaciones, lo cual permitió identificar las siguientes debilidades: las actividades se desarrollan de manera rutinaria, es decir no existe un control adecuado para la ejecución de las actividades, inexistencia de control previo en los procesos de adquisición, falta de evaluaciones periódicas a los funcionarios, inexistencia de control en la ejecución de las actividades del PAC y falta de controles para el cumplimiento de actividades. La implementación del sistema de control interno permitirá mantener un control adecuado, establecer políticas y procedimientos en la ejecución de actividades para contar con información clara, precisa y confiable que ayude a la toma de decisiones, además permitirá el análisis de las actividades primordiales que se ejecutan en el departamento financiero, bajo las normas de control interno que presenta la Contraloría General del Estado, logrando el mejoramiento en la entidad.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/14434
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