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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/19697
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Campo DC | Valor | Lengua/Idioma |
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dc.contributor.advisor | Arias Esparza, Jorge Enrique | - |
dc.contributor.author | Guacho Guamán, Darwin Dariel | - |
dc.date.accessioned | 2023-09-15T14:07:55Z | - |
dc.date.available | 2023-09-15T14:07:55Z | - |
dc.date.issued | 2023-02-10 | - |
dc.identifier.citation | Guacho Guamán, Darwin Dariel. (2023). Examen especial a la cartera vencida del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Santiago, provincia de Morona Santiago, período 2019. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba | es_ES |
dc.identifier.uri | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/19697 | - |
dc.description | El trabajo de investigación tuvo como finalidad realizar un examen especial a la cartera vencida del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Santiago, Provincia de Morona Santiago, periodo 2019, para determinar la razonabilidad de los saldos. Para efectuar la investigación se aplicó diferentes técnicas, métodos e instrumentos, como: la aplicación de encuestas y entrevistas al personal; la observación directa que permitió tener una perspectiva de los procesos y actividades que se ejecutan en la entidad; en cuanto al aspecto metodológico se utilizó el enfoque cuantitativo, ya que la información recolectada en la encuesta fue tabulada y presentada de manera cuantitativa, así como también el análisis a los estados financieros y crédito. Para la ejecución del examen especial se aplicó las diferentes fases de la auditoría; la fase I que corresponde a la planificación; en la fase II se procedió a la ejecución del trabajo de auditoría en donde se elaboró la matriz de evaluación del riesgo, se llevó a cabo la evaluación del control interno de la entidad y se analizó tanto vertical como horizontalmente los saldos de cartera vencida del GADM; la fase III o comunicación de resultados permitió desarrollar un informe final con los diferentes hallazgos encontrados durante el examen como: la inexistencia de un manual de control interno, no se ha realizado una depuración de la cartera vencida, no se ha creado un plan de contingencia para evitar posibles riesgos, no se realizan evaluaciones mensuales para medir la eficiencia y eficacia, no se realiza un análisis adecuado de cartera vencida, entre otros. En vista de lo anterior, se sugiere que se lleve a cabo las recomendaciones emitidas en el informe final, en el cual constan los principales hallazgos con sus respectivas conclusiones y recomendaciones, con el fin de solucionar los problemas existentes | es_ES |
dc.description.abstract | This research seeks to carry out a special exam on the expired portfolio of the Municipal Decentralized Autonomous Government of the Santiago Canton, Morona Santiago province, (GADM) during 2019 to determine the reasonableness of the balances. Different techniques, methods and instruments were essential for the research, such as surveys and interviews with the staff; the direct observation gave a perspective of the processes and activities developed in this entity. The methodology for this research included the quantitative approach since the information collected in the survey was tabulated and presented quantitatively, as well as the financial statements and credit analysis. Then, the three different audit phases were necessary to conduct the exam. Phase I corresponded to planning; phase II involved the audit work where the risk assessment matrix was developed. The entity's internal control evaluation was carried out, and the balances of the GADM were vertically and horizontally analyzed; Phase III or communication of results, allowed the development of a final report with the different findings during the exam as the absence of an internal control manual, an overdue portfolio that has not been purged, the necessity of a contingency plan to avoid possible risks. In addition to this, there is a lack of monthly evaluations to measure efficiency and efficiency; also, a lack of adequate defeated portfolio analysis, among others. Given the above, it is suggested that the recommendations issued in the final report be carried out, in which the main findings with their respective conclusions and recommendations are included to solve the existing problems | es_ES |
dc.language.iso | spa | es_ES |
dc.publisher | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo | es_ES |
dc.relation.ispartofseries | UDCTFADE;82T01439 | - |
dc.rights | info:eu-repo/semantics/openAccess | es_ES |
dc.subject | CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS | es_ES |
dc.subject | AUDITORÍA | es_ES |
dc.subject | EXAMEN ESPECIAL | es_ES |
dc.subject | CARTERA VENCIDA | es_ES |
dc.subject | MOROSIDAD | es_ES |
dc.subject | CONTROL INTERO | es_ES |
dc.subject | RIESGOS | es_ES |
dc.subject | EFICIENCIA | es_ES |
dc.subject | SANTIAGO (CANTÓN) | es_ES |
dc.title | Examen especial a la cartera vencida del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Santiago, provincia de Morona Santiago, período 2019 | es_ES |
dc.type | info:eu-repo/semantics/bachelorThesis | es_ES |
dc.contributor.miembrotribunal | Vásconez Vásconez, Henry David | - |
dc.rights.uri | https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/ | es_ES |
Aparece en las colecciones: | Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría; Licenciado/a en Contabilidad y Auditoría |
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Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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