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Título : Creación de la Unidad de Auditoria Interna en el Hospital de Especialidades San Juan HOSPIESAJ S.A.
Autor : Ruiz Hidalgo, Mónica Susana
Shinín Tito, Blanca Azucena
Director(es): Espín Moya, Eduardo Rubén
Tribunal (Tesis): Morales Merchán, Norberto Hernán
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;CONTROL INTERNO;PAPELES DE TRABAJO
Fecha de publicación : 2012
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Identificador : UDCTFADE;82T00139
Abstract : This research work deals with the proposal of Creating the Inner Audit Unit at the Hospital of Specialties San Juan HOSPIESAJ S.A in Riobamba. The proposal contains the implementation of an Inner Audit Unit to plan, coordinate and execute control evaluation activities. Precedents and generalities of the hospital are given in order to develop the proposal, and getting a previous knowledge of the institution as well as by means of FODA analysis, the situational diagnosis will identify the level of acceptance service in society; also, risks and the need of improving an inner control. Theoretical bases of the project stands out concepts and criteria about the inner audit, management aspects, that is, inner control of personnel, their functions and responsibilities, among others. The proposal of the project shows the Unit operation capacity, its mission, vision, values, objectives, organizational structure, legal regulations, budget of function, profiles and specific jobs, that the personnel would carry out according to the duties of the entity, specifying the way to do them and detailing their forms. The information in this investigation will make easy proper taking decisions of the staff, so that the institution will have the unit to verify the accomplishment and efficiency of inner control systems getting better tits operations and resources.
Resumen : La presente trabajo de investigación propone una propuesta para la “Creación de la unidad de auditoría interna en el Hospital de Especialidades San Juan HOSPIESAJ S.A” de la cuidad de Riobamba. La propuesta tiene por objeto la implementación de una unidad de auditoría interna que efectúe la planificación, coordinación y ejecución de las actividades de evaluación del control. Para desarrollar esta propuesta, se dan a conocer en primer lugar los antecedentes y generalidades de HOSPIESAJ S.A, para tener un conocimiento preliminar de la entidad, se presenta también un diagnóstico situacional de la entidad mediante el análisis FODA en el cual se identifica el nivel de aceptación del servicio en la sociedad, los riesgos existentes y la necesidad de mejorar el sistema de control interno. Las bases teóricas que conforman este proyecto, resaltan conceptos y criterios, sobre auditoría interna, sus funciones y responsabilidades, entre otros. La propuesta de este proyecto, muestra la operatividad que tendría la Unidad de Auditoría Interna, su misión, visión, valores, objetivos, su estructura organizacional, su normativa legal, el presupuesto para su funcionamiento, los perfiles y trabajos específicos que llevaría a cabo el personal detallados en el Manual de funciones de dicha unidad y todos los papeles de trabajo que se deberán elaborar, especificando la forma de elaborarlos y detallando formatos para los mismos. De esta manera la información presentada en esta investigación facilitará la toma de decisiones adecuadas por parte de los directivos de la entidad, para que esta cuente con una unidad que permita la verificación, el cumplimiento y efectividad de los sistemas de control interno optimizando sus operaciones y recursos.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/2666
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