Por favor, use este identificador para citar o enlazar este ítem: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/2672
Título : Auditoría Integral a la Fundación Escuelas Radiofónicas Populares del Ecuador en el cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período enero a diciembre de 2011
Autor : Aguagallo Ilbay, Shomara Elizabeth
Machado Salazar, Tania Eleana
Director(es): Veloz Navarrete, Carlos Fernando
Tribunal (Tesis): Arias Esparza, Jorge Enrique
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA INTEGRAL;CONTROL INTERNO;PAPELES DE TRABAJO
Fecha de publicación : 2012
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Identificador : UDCTFADE;82T00170
Abstract : This research paper proposes an Integral Audit to Fundación Escuelas Radiofónicas Populares del Ecuador in Riobamba, Chimborazo province from January to December 2011. This integral audit allows finding out whether the current internal control system set by the direction is reliable and secure or not. It also permits checking the reasonableness of the respective records of financial processes of the main accounts, as well as the degree of efficiency when achieving goals. It besides examines the available foreseen resources provided by the foundation, which have been properly managed for legal operation development fulfillment. This audit started with the development of a diagnosis through the application of SWOT analysis, the application of a flowchart, the use of internal control questionnaires by COSO method, the creation of a risk matrix, the revision of work papers of the main accounts which are part of the statement of financial position, income statement, the evaluation of the yearly plan and individual activities plan, the application of indicators, and the use of survey to employees. In order to determine errors and irregularities the following was done: personnel evaluation, attendance control, individual activity plan fulfillment, access to accounts receivable records control, etc. The results of this examination can be found in the final report which shows a reasonable certainty about the economical and administrative operations and the degree to which the legal dispositions were accomplished. In the same way, such information is important for all the foundation members since it will allow them to clearly evidence working processes and also to establish good parameters for improving decision taking towards the achievement of objectives in the 2011 – 2013 Strategic Plan. The Director and Administrator should conduct the appropriate corrections and follow the corresponding recommendations to diminish risk-taking and to reduce weaknesses on the part of the individuals.
Resumen : El presente trabajo de investigación propone una Auditoría Integral alaFundación Escuelas Radiofónicas Populares del Ecuador en el cantón Riobamba, provincia de Chimborazo para el período comprendidoentre Enero a Diciembre de 2011. La ejecución de la Auditoría Integral permite comprobar la certeza y seguridad del grado de confianza de los sistemas del control interno implantados por la dirección, la razonabilidad de los respectivos registros de los procesos financieros de las principales cuentas, el grado de eficiencia y eficacia en el logro de objetivos y recursos disponibles previstos por la fundación con que se han manejado, y el cumplimiento del desarrollo de las operaciones con las disposiciones legales que le sean aplicables. La misma se inició con el desarrollo de un diagnósticomediante el análisis FODA, aplicación de Flujograma, cuestionarios de control interno del método COSO, elaboración de la matriz de riesgo, papeles de trabajo de las principales cuentas que conforman el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados, evaluación del Plan Anual e Individual de Actividades, aplicación de indicadores, encuestas a los empleados; con el fin de determinar errores e irregularidades como: evaluación al personal, control de asistencia, cumplimiento del PIA, control de acceso a registros de cuentas por cobrar, etc., que tienen las debidas sugerencias expuestas detalladamente en el informe final que da como resultado la certezarazonable sobre las operaciones económicas y administrativas que se realizaron y el grado decumplimiento de las disposiciones legales vigentes; de la misma manera, dichainformación es importante para los miembros de la Asamblea de la Fundación ya que les permitirá conocer la transparencia y evidenciar el proceso deejecución del trabajo y además para establecer parámetros de toma de decisionesque son destinados para el logro de objetivos propuestos en el Plan Estratégico 2011- 2013. El Director y la Administradora deberán realizar las correcciones y recomendaciones correspondientes dentro de cada componente para mitigar riesgos y disminuir las debilidades encontradas y expuestas oportunamente a cada persona.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/2672
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

Ficheros en este ítem:
Fichero Descripción Tamaño Formato  
82T00170.pdf21,31 MBAdobe PDFVista previa
Visualizar/Abrir


Este ítem está sujeto a una licencia Creative Commons Licencia Creative Commons Creative Commons