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Título : Auditoría Integral como herramienta para evaluar la gestión institucional del Ministerio de Transporte y Obras Públicas de Chimborazo, período 2011
Autor : Tene Aguagallo, Jorge Washington
Almagro Sánchez, Ana Belén
Director(es): Veloz Navarrete, Carlos Fernando
Tribunal (Tesis): Arias Esparza, Jorge Enrique
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA INTEGRAL;GESTIÓN;CONTROL INTERNO
Fecha de publicación : 2012
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Identificador : UDCTFADE;82T00186
Abstract : In this research proposes the implementation of a comprehensive audit of the MinisteriodelTransporte y ObrasPúblicas de Chimborazo, period 2011, with the aim of having a tool that serves to assess the institutional management of the Entity. The work will focus on conducting specific tests or components of Financial Audits, Board, Internal Control and Compliance and laws governing the Ministry. The first chapter covers everything concerning General information MTOPCH either Historical Review, institutional objectives, mission, vision, technological, Ente key processes, and Legal and Organizational Structural basis. The second chapter develops the whole theoretical framework in other words all the concepts, definitions, methods, techniques, objectives, principles and comprehensive audit process. The third chapter will be a situational analysis to the Ministry through a SWOT matrix which identify the internal and external factors that may affect the achievement of the objectives and the impact of each of these factors through a Matrix Internal Influences and External. The fourth chapter is the development and implementation of Integral Audit in turn shall be made as determined by the material components, critical factors and internal control weaknesses. First point will run the internal control audit and prepare the second point and third point Financial AuditManagement Audit will develop and as the last item will be issued a comprehensive report that will contain our opinion of management, reasonableness, good use of public resources and compliance with laws. The conclusions and recommendations are issued for the purpose of implementing corrective actions identified weaknesses in internal control and identified critical areas along the development of the examination, to efficiently and effectively improve the performance of management.
Resumen : La presente investigación se realizó una Auditoría Integral al Ministerio del Transporte y Obras Públicas de Chimborazo, periodo 2011, con el objeto de contar con una herramienta efectiva, que sirva para evaluar la gestión institucional. La auditoría integral se basó en los componentes de la auditoría financiera, de gestión, evaluación del sistema de control interno y cumplimiento de las disposiciones legales tales como: Ley de la Contraloría General del Estado y su reglamento, Ley de Orgánica de Finanzas Publicas, Durante el desarrollo de la Auditoría integral se encontraron deficiencias como:Falta de elaboración del Código de Ética, Falta de Seguimiento y evaluación del POA, Inexistencia del manual de descripción valoración de puestos,Inexistente planificación de la capacitación del personal. Las mismas que fueron detalladas a través de hallazgos y comunicados oportunamente a la Dirección. Se realizó un diagnóstico financiero el mismo que arrojo que todos los recursos económicos fueron manejos de forma correcta según la ley, Se hizo cédulas presupuestarias de gasto las cuales sirvieron para constatar si hubieron reformas, ejecución y la calidad en el gasto, También se efectuó un análisis del devengado y compromiso del gasto el mismo que sirvió para el oportuno pago a proveedores. En lo concerniente a la gestión se llevo a cabo el diseño de indicadores de gestión que le permitirán contar a la Dirección con una herramienta efectiva para el mejoramiento en su desempeño en las actividades de la Institución. Además se realizó un cuadro ilustrativo de cómo fueron, las obras y proyectos ejecutadas en el periodo 2011. Asimismo se determinaron áreas críticas que contribuyeron al buen manejo oportuno de los recursos del Ministerio.Las conclusiones y recomendaciones fueron emitidas con el propósito de implementar acciones correctivas a las debilidades encontradas en la evaluación del control interno, áreas críticas identificadas a lo largo del desarrollo del examen, todo esto con el fin de que se cumplan con los objetivos institucionales.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/2718
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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