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Title: Auditoría Integral a la Sociedad Financiera Leasingcorp S.A., sucursal Riobamba, período 2012.
Authors: Soria Torres, Daniela Estefanía
Zumba López, Jessica Elizabeth
metadata.dc.contributor.advisor: Robalino, Alberto Patricio
metadata.dc.contributor.miembrotribunal: Esparza Mosquera, Fernando Patricio
Keywords: AUDITORÍA INTEGRAL;SOCIEDAD FINANCIERA LEASINGCORP S.A.;RIOBAMBA (CANTÓN)
Issue Date: 2014
Publisher: Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citation: Soria Torres, Daniela Estefanía; Zumba López, Jessica Elizabeth. (2014). Auditoría Integral a la Sociedad Financiera Leasingcorp S.A., sucursal Riobamba, período 2012. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Series/Report no.: UDCTFADE;82T00272
Abstract: This present work proposes an Integral Audit to Leasingcorp Financial Holding S.A. company branch office Riobamba, for the period January – December 2012. In which it is given to know the certainty and security of confidence level of internal control systems implemented by management and also can know the reasonableness and truthfulness that reflects the financial situation, efficiency and effectiveness of achievements facing planned with the optimal resources use and the legal fulfillment provisions of its operations. The audit development began with the knowledge and preliminary analysis of the institution to ascertain the main problems and shortcomings more representative and identify by simple perspective, then the internal control evaluation was made by the COSO method designing matrix risk,weighting each of the components in order to identify shortcomings and errors occurred in the growth and development of operational and administrative activities of the institution. Also work papers of major accounts that make up the Balance sheet were carried out and financial analysis, application of indicators, surveys to partners, checking the documentation in order to determine errors and irregularities such as: evaluation staff, attendance, access control to restricted areas, etc., which have the proper suggestions made in detail in the final report consisting of the compilation of sustainable evidence as a result of the audit and the fulfillment level with the provisions legal, issuing findings and recommendations; this information is relevant for the management institution, as it will allow them to know the most important weaknesses to establish parameters of decision-making for the achievement of objectives proposed by the institution. Management should implement an improvement Plan based on the recommendations and strengthen the control of its activities, administrative and financial operations.
Description: El presente trabajo propone una Auditoría Integral a la Sociedad Financiera Leasingcorp S.A., sucursal Riobamba, por el período Enero - Diciembre 2012. En la que se da a conocer la certeza y seguridad del grado de confianza de los sistemas del control interno implantados por la Dirección, además podemos conocerla razonabilidad y veracidad que refleja la situación financiera, la eficiencia y eficacia de logros obtenidos frente a lo planificado con el óptimo uso de los recursos y el cumplimiento de las disposiciones legales de sus operaciones. El desarrollo de la Auditoría empezó con el conocimiento y análisis preliminar de la Institución para constatar los principales problemas y deficiencias más representativas pudiendo ser identificadas a simple perspectiva, seguidamente se dio paso a la evaluación del control interno mediante el método COSO, elaborando la matriz del Riesgo, ponderando cada uno de los componentes con la finalidad de determinar las falencias y errores que se han presentado en el desenvolvimiento y desarrollo de las actividades operativas y administrativas de la Institución. Además se realizó papeles de trabajo de las principales cuentas que conforman el Balance General, Análisis Financiero, aplicación de indicadores, encuestas a los socios, verificación de documentación con el fin de determinar errores e irregularidades como: evaluación al personal, control de asistencia, control de acceso a áreas restringidas, etc., que tienen las debidas sugerencias expuestas detalladamente en el informe final compuesto de la recopilación de evidencias sustentables como resultado de la Auditoria y el grado de cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, emitiendo conclusiones y recomendaciones; de la misma manera, dicha información es importante para los Directivos de la Institución, ya que les permitirá conocer las debilidades más importantes que le permitan establecer parámetros de toma de decisiones para el logro de objetivos propuestos por la Institución. La Gerencia deberá aplicar un Plan de mejoras en base a las recomendaciones y fortalecer el control de sus actividades, operaciones administrativas y financieras.
URI: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5107
Appears in Collections:Tesis Ingeniero en Contabilidad y Auditoría CPA

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