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Title: Implementación de la unidad de cumplimiento en la Empresa De Howitt Enríquez Cía. Ltda., de la ciudad de Riobamba, en observancia de las normas de prevención de lavado de activos y control de riesgos
Authors: Ojeda Silva, Victoria Renata
metadata.dc.contributor.advisor: Robalino, Alberto Patricio
metadata.dc.contributor.miembrotribunal: Vallejo Altamirano, Danilo Remigio
Keywords: UNIDAD DE CUMPLIMIENTO;EMPRESA DE HOWITT ENRÍQUEZ;LAVADO DE ACTIVOS;CONTROL DE RIESGOS;ANÁLISIS FINANCIERO;SUPERINTENDENCIA DE COMPANÍAS DEL ECUADOR;RIOBAMBA (CANTÓN)
Issue Date: 2014
Publisher: Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Series/Report no.: UDCTFADE;82T00314
Abstract: This research focuses on the creation of the Compliance Department for De Howitt Enriquez Limited Company (DHE), during its development, there was a focus on concepts regarding the used terminology in research which highlights aspects of national interest on money-laundering, a topic which is taking significant importance in the country as there is a growth of domestic and international criminal gangs, criminals who are interested on money-laundering as a product of their illegal activities, and who are seeking for various ways to launder money, for this reason regulatory agencies such as Superintendencia de Compañías del Ecuador (SCE) will take measures to prevent the illicit cash flow in our economic system, expanding the segment to the trading of vehicles which are obliged to inform the regulation agency through the Financial Analysis Department. The Department implementation is framed in the resolution SC.DSC.G.13.010 adoption, published in the Official Gazette No. 112, October 30, 2013 issued by SCE, where the need for the Compliance Department creation is intended, regulated by a Code of Ethics and Operating Policies, Procedures and Control for the prevention of money-laundering and other crimes. The Department is responsible for the monitoring and surveillance of current assets, to prevent the illegal money entering the company DHE as a transaction from vehicles commercialization. In the company there is absolute lack of procedures implementation to prevent money-laundering and terrorist financing, also selling policies that the company manages affect its revenues and it can be object of money- laundering, since the company does not grant credit to customers, receives total cash sales, without requesting documents which support the origin of the money.
Description: La presente investigación se enfoca la creación de la Unidad de Cumplimiento para la empresa De Howitt Enríquez Cía. Ltda. (DHE), durante el desarrollo se enfoca conceptos que hacen relación a la terminología utilizada en la investigación de los cuales se destaca temas de interés nacional sobre el lavado de activos, la temática que va tomando importancia relevante en el país ya que existe un crecimiento de bandas criminales, nacionales e internacionales, los delincuentes ante la necesidad de tratar de blanquear el dinero producto de sus actividades ilícitas, buscan diversas formas de lavar el dinero, razón por la cual organismos de control como la Superintendencia de Compañías del Ecuador (SCE) toma medidas para evitar que el dinero ilícito circule en nuestro sistema económico, ampliando el segmento a las comercializadoras de vehículos las cuales son sujetos obligados a informar al organismo de control a través de la Unidad de Análisis Financiero. La implementación de la mencionada unidad se enmarca en la adopción de la Resolución SC. DSC.G.13.010 publicada en Registro Oficial No.112 de Octubre 30 del 2013 emitida por la SCE, donde se destaca la necesidad de la creación de la Unidad de Cumplimiento, normada por un Código de Ética y el Manual de políticas, procedimientos y control para la prevención de lavado de activos y otros delitos. La Unidad se encargara del control y vigilancia del activo circulante, para evitar que el dinero ilícito ingrese en alguna transacción de DHE por concepto de la comercialización de vehículos. En la empresa, existe carencia absoluta en la aplicación de procedimientos para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo, asimismo las políticas de venta que maneja la empresa permite que sus ingresos se vean afectados, así como puede ser blanco de lavados de activos, al no otorgar crédito a sus clientes, recibiendo el total de la venta al contado, sin solicitar documentos que respalden la procedencia de dinero.
URI: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5321
Appears in Collections:Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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