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Título : Creación de la Unidad de Auditoría Interna para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema” Ltda., del cantón Riobamba provincia de Chimborazo
Autor : Asqui Aguagallo, Mary Cruz
Director(es): Arellano Díaz, Hernán Octavio
Tribunal (Tesis): Chávez Rojas, Jenny Isabel
Palabras claves : AUDITORÍA INTERNA;GESTIÓN ADMINISTRATIVA;COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO FERNANDO DAQUILEMA;RIESGO;CONTROL INTERNO;PLANIFICACIÓN;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 2014
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Identificador : UDCTFADE;82T00332
Abstract : This research is focused on an “Internal Audit Unit Creation for the Fernando Daquilema Savings and Credit Union in Riobamba city, Chimborazo Province”, its objective is to improve the administrative, financial management and partners’ services benefit. Control need and risks level dosing in the Cooperative were detected in order to support the research, to do this Internal Control Systems evaluation was performed through the special questionnaires method which were applied in the main areas of the institution including: Management, Accounting, Credits and Collections, from this recognized assessment a series of reports related to the lack of planning, organizing, directing and controlling operations appeared, these reaffirmed the need to implement an Internal Audit Unit and led the way clearly to address the research proposal. In order to ensure that the Internal Audit Unit has a specific corporate philosophy according to the Fernando Daquilema Cooperative needs; the mission, vision, values, goals, Internal Regulations, and Internal Control Manual were determined as a reference where the activities in this unit are consolidated, furthermore, the functional organizational structure is established which assigns responsibilities, actions and positions for the staff members involved. The specific proposal ensures a favorable impact on the operation of this Unit, since if Fernando Daquilema Cooperative has an Internal Audit Unit, it will benefit of a permanent consultancy and accountancy process, with a view to achieve the objectives and institutional goals efficiently and effectively by optimizing resources, minimizing risks and strengthening transparency in the partners’ funds management.
Resumen : La presente investigación está enfocada en la “Creación de la Unidad de Auditoría Interna para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Fernando Daquilema Ltda., del cantón Riobamba provincia de Chimborazo”, esta tiene por objeto mejorar la gestión administrativa, financiera y de prestación de servicios a sus socios. Para sustentar la propuesta investigativa fue necesario detectar la necesidad de control y dosificación de los niveles de riesgo de la Cooperativa, para ello se procedió a realizar una Evaluación de los Sistemas Control Interno a través del método de Cuestionarios Especiales que fueron aplicadas en las principales áreas de la institución como son: Gerencia, Contabilidad, Créditos y Cobranzas, de esta valoración diagnosticada surgieron una serie de reportes relacionados con la falta de planificación, organización, dirección y control en sus operaciones vigentes, los mismos que ratificaron la necesidad de implementar una Unidad de Auditoría Interna y marcó la ruta de manera clara para abordar la propuesta investigativa. A fin de que la Unidad de Auditoría Interna tenga una filosofía corporativa específica y esta se adapte a las necesidades de la cooperativa Fernando Daquilema, se determinó la misión, visión, valores, objetivos, Reglamento Interno y Manual de Control Interno como marco de referencia en los que se cimentarán las actividades de esta unidad, además de establecer la estructura orgánica funcional que asigna las responsabilidades acciones y cargos para el personal involucrado. La propuesta específica garantiza una favorable incidencia en la operatividad de ésta Unidad, pues la Cooperativa Fernando Daquilema al contar con la Unidad de Auditoria Interna será beneficiaria de un proceso de consultoría y asesoría permanente, con miras a la consecución de los objetivos y metas institucionales de forma eficiente y eficaz optimizando recursos, minimizando riesgos y consolidando su transparencia en el manejo de los fondos de sus socios.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5364
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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