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Título : Auditoría operativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Lucha Campesina Ltda.”, del cantón Cumandá provincia de Chimborazo, período 2013
Autor : Sánchez Gualpa, Christian Omar
Director(es): Robalino, Alberto Patricio
Tribunal (Tesis): Esparza Moreno, Sergio Saúl
Palabras claves : AUDITORÍA OPERATIVA;COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO LUCHA CAMPESINA
Fecha de publicación : 2015
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Sánchez Gualpa, Christian Omar. (2015). Auditoría operativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Lucha Campesina Ltda.”, del cantón Cumandá provincia de Chimborazo, período 2013. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00396
Abstract : This research project is an “Operative Audit for COAC, “Lucha Campesina Ltda”, in the city of Cumandá, in the province of Chimborazo, period 2013”, its objective is to assess operative processes, and measure the efficiency level, processes efficacy which contribute to institutional improvement. Assessing was carried out by staff of the organization especially people of Credit, Training and Services Department based on information given. This is a quantitative and qualitative study based on data collection with number and no number measuring in order to verify the hypothesis. The method COSO II was used for Internal Control Assessing. The result was that the Credit Unit does not have a processing manual; the functioning manual is not updated, lack of training plans and a matrix and mechanism of identification; assessing to answer the risks that could affect institutional goals and objectives. Flowcharts have been designed for assessing which allow identifying the critical knots in the processes. The con conclusions and recommendations presented in the audit final inform aim to take corrective actions in order to improve the critical areas determined, and then to contribute to growing and accomplishment of institutional goals and objectives.
Resumen : El presente trabajo de tesis de carácter investigativo consiste en una “Auditoría Operativa a la COAC “Lucha Campesina Ltda.”, del Cantón Cumandá Provincia de Chimborazo, periodo 2013”, tiene el propósito de evaluar los procesos operativos, y medir el grado de eficiencia, eficacia de los procedimientos, que contribuyan al mejoramiento institucional. La evaluación se realizó en base a la información proporcionada por el personal de la organización especialmente de los departamentos de Crédito, Captaciones y servicios, la misma tiene un enfoque cualitativo y cuantitativo, basada en la recolección de datos con medición numérica y no numérica para la verificación de la hipótesis. Para la evaluación de Control Interno se utilizó el método COSO II, obteniendo como resultado que la cooperativa no cuenta con un manual de procesos, el manual de funciones esta desactualizado, ausencia de planes de capacitación, inexistencia de una matriz y mecanismo de identificación, evaluación para dar respuesta a los riesgos que puedan afectar a las metas y objetivos institucionales. para la evaluación de los procedimientos se han desarrollado flujogramas, que permitieron identificar los nudos críticos existentes en los procesos. las conclusiones y recomendaciones expuestas en el informe final de auditoría, tienen la finalidad de tomar acciones correctivas pertinentes para el mejoramiento de las áreas críticas determinadas, y así contribuir crecimiento y cumplimiento de metas y objetivos institucionales.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5486
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