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Título : Auditoría operacional a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alli Tarpuc, de la ciudad de Riobamba; provincia de Chimborazo – período 2013
Autor : Gallegos García, Katherine Fernanda
Director(es): Arias González, Iván Patricio
Tribunal (Tesis): Cevallos Vique, Víctor Oswaldo
Palabras claves : AUDITORÍA OPERACIONAL;COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ALLI TARPUC;CONTROL INTERNO;COSO II;NUDOS CRÍTICOS;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 2015
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Gallegos García, Katherine Fernanda. (2015). Auditoría operacional a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alli Tarpuc, de la ciudad de Riobamba; provincia de Chimborazo – período 2013. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00475
Abstract : The research “Operational Audit to the Credit Union Alli Tarpuc” of Riobamba, Chimborazo province – period 2013, is developed with the purpose of evaluating the operational processes and determine the effectiveness, efficiency and economy with which different resources are handled different resources. The audit employed methods, techniques and tools for data collection, they were provided by staff of the institution for the verification of the hypothesis. In planning audit internal control is assessed using questionnaires, analyzing each of the components and subcomponents with the method COSO II, while in the execution of audit, narrative flowcharts that were applied to each process they were conducted to determine existing critical knots in them where we could get a series of findings and a lack of internal regulations, operating procedures, user functions, lack of policy, lack of trained personnel, among others. The research concludes with the final audit report, which displays each of the findings and recommendations determined based on RLOEPS and LOEPS, so it is suggested they should be taken into consideration by the Board of Directors, Supervisory Board and Manager and take the steps to improve the weaknesses that have been exposed.
Resumen : Se desarrolla el trabajo de investigación “Auditoría Operacional a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alli Tarpuc, de la ciudad de Riobamba; provincia de Chimborazo - período 2013”, con el propósito de evaluar los procesos operativos y determinar la eficiencia, eficacia y economía con que son manejados los diferentes recursos. En dicha auditoría se empleó métodos, técnicas e instrumentos para la recolección de datos, los mismos que fueron proporcionados por el personal de la entidad para la verificación de la hipótesis. En la planificación de auditoría se evaluó el Control Interno a través de cuestionarios, analizando cada uno de los componentes y subcomponentes del método COSO II, mientras que en la ejecución de auditoría se aplicó cédulas narrativas y se realizó flujogramas de cada uno de los procesos para determinar los nudos críticos existentes en los mismos, donde se pudo obtener una serie de hallazgos como la inexistencia del Reglamento Interno, manual de procedimientos, manual de funciones; carencia de políticas; falta de personal capacitado; entre otros. Se concluye con el Informe Final de Auditoría, donde se exponen cada una de las conclusiones y recomendaciones determinadas en base al RLOEPS y a la LOEPS, por lo que se sugiere que sean tomadas en consideración por parte del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia y del Gerente y tomen las acciones necesarias para el mejoramiento de las falencias que han sido expuestas.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5603
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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