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Título : Auditoría operativa a los procesos de adquisición del Patronato del Gobierno Autónomo Descentralizado de Chimborazo del año 2013
Autor : Lema Mullo, Betty Lucila
Director(es): Arias González, Iván Patricio
Tribunal (Tesis): Vallejo Altamirano, Danilo Remigio
Palabras claves : AUDITORÍA OPERATIVA;PROCESOS DE ADQUISICIÓN;PATRONATO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DE CHIMBORAZO;CONTROL INTERNO;SISTEMA NACIONAL DE CONTRATACIÓN PÚBLICA;CHIMBORAZO (PROVINCIA)
Fecha de publicación : 2015
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Lema Mullo, Betty Lucila. (2015). Auditoría operativa a los procesos de adquisición del Patronato del Gobierno Autónomo Descentralizado de Chimborazo del año 2013. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00506
Abstract : This research conducted an operational audit to the procurement process of the Board of Trustees of Decentrlized Autonomous Government of the province of Chimborazo diring the fiscal year 2013, to dertermine the efficiency and effectiveness in the management of finalcial resources, and the fulfillment of organic law of the National System of Public Contracting for which internal control questionnaires and flowcharts were applied. During the audit were executed four phases, such as: preliminary knowledge, planning, fieldwork and the final report, which determined that acquisitions unit staff did not apply properly the legal regulations of the National System of Public Contracting; also management indicators for each component were applied. Once the audit was made, it is consluded that the Procurement Unit, did not make a proper planning for recruitment; the fulfillment of APC (Annual Plan of Contracts) was not evaluated; procurement processes are inefficient and non-fast due to lack of training and dad use of the current legal reulations. This research recommended that the unit practices all the suggestions issued in the final report of the results for each finding, also the nanual processes is taken into consideration as a reference in order to improve the management of recruitment that will enable the effective provision of service to the Chimboracense citizenship.
Resumen : El objetivo de la investigación propone la realización de una Auditoría Operativa al proceso de adquisiciones del Patronato del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo para el ejercicio fiscal 2013, pretende determinar la eficiencia, eficacia y economía del uso de los recursos financieros; y el cumplimiento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública se aplicaron cuestionarios de control interno y flujo gramas. Durante el examen de auditoría se ejecutaron las cuatro fases, como: el conocimiento preliminar, la planificación, el trabajo de campo y el informe final de la misma, se determinó que el personal responsable de la Unidad de Adquisiciones no aplica adecuadamente la normativa legal vigente del Sistema Nacional de Contratación Pública; También se aplicaron indicadores de gestión para cada componente. Como resultado final de la ejecución de la auditoría operativa, se concluye que la Unidad de Adquisiciones, no realiza una adecuada planificación para las contrataciones; no se evaluó el cumplimiento del PAC; los procesos de contratación son ineficientes y poco agiles debido a la falta de capacitación y mal uso de la normativa legal vigente. Se recomienda que la unidad haga uso de todas las sugerencias emitidas en el informe de resultados finales para cada hallazgo, además tome como referencia el manual de procesos con el fin de mejorar la gestión de contratación que permitan la efectiva prestación del servicio a la ciudadanía Chimboracense.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5640
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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