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Título : Diseño de un manual de control interno basado en el método COSO I, para la Coordinación de Gestión de Planificación Técnica del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Chimborazo
Autor : Meza Carrillo, Tania Marion
Director(es): Cabezas Reinoso, Leonardo Ramiro
Tribunal (Tesis): Carrillo Hernández, Jorge Iván
Palabras claves : MANUAL DE CONTROL INTERNO;COSO I;GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DE CHIMBORAZO;PLANIFICACIÓN TÉCNICA;GESTIÓN;CHIMBORAZO (PROVINCIA)
Fecha de publicación : 30-may-2016
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Meza Carrillo, Tania Marion. (2016). Diseño de un manual de control interno basado en el método COSO I, para la Coordinación de Gestión de Planificación Técnica del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Chimborazo. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00609
Abstract : This research is addressed to develop the design of an Internal Contro Manual based on the COSO I (Comitte of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission Method, for Management Coordination Technical Planning of the Decentralized Autonomous Government of Chimborazo Province, wich allows to improve internal processes, facilitate compliance of operations, optimize both material, financial and human resources, as well as establish better management. The main source of information was the survey technique with different questionnaires wich allowed to evaluate the internal control; also it was defined the level of compliance porcesses, some significant shortcomings was obtained due to the lack of staff, duplication of functions and segregation of duties informally through COSO I Method. The manual is composed od the introductory part as: General, Importance, Objectives. Including the indentification of existing process and threads in each of the units of the Coordination and the lifting of procedures per unit by flow matrices and layouts. It is recommended to the Management Coordination Technical Planning of GAD to implement the internal Control Manual, in order to promote work efficiency by establishing effective controls, accelerating activities and harmonizing individual actions towards the achievement of organizational goals.
Resumen : El presente trabajo de investigación es el Diseño de un Manual de Control Interno basado en el Método COSO I, para la Coordinación de Gestión de Planificación Técnica del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial De Chimborazo, que permita mejorar procesos internos, facilitando el cumplimiento de las operaciones, además de optimizar los recursos tanto materiales, económicos y humanos, para de esta manera establecer mejoras en la gestión. Se aplicó la técnica de la encuesta con diferentes cuestionarios, esta fue la principal fuente de información, que permitió evaluar el control interno, aplicando el Método COSO I definiendo así el nivel de cumplimiento de los procesos, se obtuvo algunas falencias significativas dentro del cumplimiento de los procesos internos, como centralización de actividades debido a la falta de personal, duplicidad de funciones, y una segregación de las mismas de manera informal. El manual está compuesto por la parte introductoria como: Generalidades, Importancia, Objetivos. La identificación de los procesos y subprocesos existentes en cada una de las unidades de la Coordinación y el levamiento de los procedimientos por unidad mediantes matrices y flujodiagramaciones. Se recomienda a la Coordinación de Gestión de Planificación Técnica del GAD Provincial implementar el Manual de Control Interno, el cual permitirá promover la eficiencia laboral mediante el establecimiento de controles efectivos acelerando así las actividades y armonizando las acciones individuales hacia el logro de los objetivos institucionales.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5930
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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