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Título : Auditoría integral a la Cooperativa de Transportes Patria, Estación de Servicios y Tecnicentro de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2014
Autor : Lata Guamán, Ana Lucía
Olmedo Heredia, Elcy Geovanna
Director(es): Bravo Ávalos, María Belén
Tribunal (Tesis): Cevallos Vique, Víctor Oswaldo
Palabras claves : AUDITORÍA INTEGRAL;COOPERATIVA DE TRANSPORTES INTERPROVINCIAL PATRIA;CONTROL INTERNO;COSO III;MANUAL DE FUNCIONES;CÓDIGO DE ÉTICA;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 18-jul-2016
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Lata Guamán, Ana Lucía; Olmedo Heredia, Elcy Geovanna. (2016). Auditoría integral a la Cooperativa de Transportes Patria, Estación de Servicios y Tecnicentro de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2014. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00641
Abstract : In this research an integral Audit to the Cooperative of transports Patria was conducted during the period 2014, which allowed: evaluate the internal control system of the institution, determine the degree of confidence of the administrative and financial information quantifying the level of efficiency and effectiveness of performance in each of the employees and verify compliance with the regulation, statutes, regulations, laws and appropriate use of its resources. For development internal control questionnaires was applied to the method of COSO III, operational, administrative and compliance audit also applied, through which could be determined with the following major findings: the lack of manual functions and code ethics, procedures for staff recruitment, breach of the rules and regulations; determined they not perform bank conciliations and deposits earned in come. To correct the weaknesses and shortcomings identified, the implementation of a function manual and code of ethics, training personnel, select personnel through a competitive examination and opposition are recommended to establish an administrative structure and performing bank conciliations.
Resumen : En el presente trabajo de investigación se realizó una Auditoría Integral a la Cooperativa de Transportes Patria, durante el período 2014, permitió evaluar el sistema de control interno de la institución, determinar el grado de confianza de la información administrativa y financiera, cuantificar el nivel de eficiencia y eficacia del desempeño en cada uno de los empleados y comprobar el cumplimiento de la normativa, estatutos, reglamentos, leyes vigentes y el uso adecuado de sus recursos. Para su desarrollo se aplicó cuestionarios de control interno con el método del coso III, también se aplicó auditoria operativa, administrativa y de cumplimiento, a través de las cuales se pudo determinar los siguientes hallazgos más relevantes: la inexistencia de manual de funciones y código de ética, procedimientos para la contratación del personal incumplimiento de la normativa y reglamentos internos, se determinó que no realizan conciliaciones bancarias y depósitos de los ingresos percibidos. Para corregir las falencias y deficiencias detectadas, se recomienda la implementación de un manual de funciones y un código de ética, capacitación al personal, seleccionar al personal a través de un concurso de méritos y oposición, establecer una estructura administrativa y la realización de conciliaciones bancarias.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5998
Aparece en las colecciones: Tesis Ingeniero en Contabilidad y Auditoría CPA

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