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Título : Análisis y evaluación del control interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “CREDIL” Ltda., de la ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua, período 2015
Autor : Lluay Lluay, Patricia Alexandra
Director(es): Robalino, Alberto Patricio
Tribunal (Tesis): Moyano Vallejo, Hernán Patricio
Palabras claves : ANÁLISIS Y EVALUACIÓN;CONTROL INTERNO;COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CREDIL;COSO II;PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA;AMBATO (CANTÓN)
Fecha de publicación : 31-oct-2016
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Lluay Lluay, Patricia Alexandra. (2016). Análisis y evaluación del control interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “CREDIL” Ltda., de la ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua, período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00655
Abstract : This research purposes to analyze and evaluate the internal control system of the Credit Union “CREDIL” Ltda., in Ambato, Tungurahua province, during the period 2015; in order to verify the efficient compliance of administrative and financial management. All aspects related to the internal control were evaluated, verifying the different processes and reviewing business operations through the application of internal control questionnaires, based on COSO II method, flowcharts and management indicators. The Internal Control questionnaire was applied, and it could be determined some weaknesses such as: the staff is multifunctional, the institution doesn´t have a strategic plan to achieve objectives, workers don´t have training or continuous evaluations to get the compliance level with the efficiency and effectiveness in the different activities that they carried out. It is recommended to improve administrative and financial management, under the application of indicators of efficiency and effectiveness to guarantee the transparency of the information issued to safeguard the financial and non-financial resources, and comply with current laws and regulations.
Resumen : El presente trabajo investigativo tiene como finalidad analizar y evaluar el sistema de control interno a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Credil” Ltda., de la ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua, período 2015; para el cumplimiento eficiente de la gestión administrativa y financiera de la misma. Se evaluó todo lo concerniente al control interno verificando así, los diferentes procesos de la cooperativa y revisando sus operaciones institucionales mediante la utilización de cuestionarios de control interno basado en el método Coso II, flujogramas e indicadores de gestión. Como resultado mediante la aplicación del Control Interno se pudo determinar algunas falencias como: el personal de la institución es multifuncional, además no se cuenta con una planificación estratégica misma que ayuda a la consecución de los objetivos, tampoco se realiza capacitaciones y evaluaciones continuas al personal, esto con el propósito de evaluar el grado de cumplimiento de la eficiencia y eficacia del mismo, en las diferentes actividades que desarrollan cada uno de ellos. Se recomienda mejorar la gestión administrativa y financiera, bajo la aplicación de indicadores de eficiencia y eficacia para garantizar la transparencia de la información emitida, salvaguardar los recursos financieros y no financieros, y cumplir con las leyes y normativas vigentes.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/6020
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