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Título : Auditoría integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Alausí, provincia de Chimborazo, período 2015
Autor : Cajilema Caisaguano, Sandra Faviola
Yupangui Castelo, María Natali
Director(es): Robalino, Alberto Patricio
Tribunal (Tesis): Villa Maura, César Alfredo
Palabras claves : AUDITORÍA INTEGRAL;GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO;CONTROL INTERNO;COSO III;ESTADOS FINANCIEROS;ALAUSÍ (CANTÓN);CHIMBORAZO (PROVINCIA)
Fecha de publicación : 28-nov-2016
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Cajilema Caisaguano, Sandra Faviola; Yupangui Castelo, María Natali. (2016). Auditoría integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Alausí, provincia de Chimborazo, período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00660
Abstract : The present investigation aims to evaluate the administrative, financial and performance management of Decentralized Autonomous Government Municipal of Alausí Canton, Chimborazo Province, 2015 by an Integral Audit. We used Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO III ) for the evaluation of the Internal Control System. It let us to determine the confidence and risk level. We carried out the Financial Audit to determine the reasonability of the balances of the Financial Statements, Management Audit to verify the efficiency and effectiveness level of the operation measured by indicators and the measurement of the grade of performance of Legal Regulation. As a result of the investigation, we written down an audit report with the following conclusions: The financial statements were presented reasonably except the Administration Goods and Inventories because, on the one hand, there are no physical verifications and on the other hand, there is a variety of supplies, materials and retails which are broken down and unusable for the institution. It is recommended to define the work schedule for the staff, so that they can know the rules of the municipality, meet with the training plan and selection and hiring process, carry out the physical verification annually and supervise the financial activities executed in this institution, so that the recommendations written down in the report of Integral Audit can be met.
Resumen : La presente investigación consiste en una Auditoría Integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Alausí, Provincia Chimborazo, periodo 2015, con el fin de evaluar la gestión Administrativa, Financiera y de cumplimiento. Se realizó en base a la aplicación del COSO III para evaluación del Sistema de Control Interno, lo que permitió determinar el nivel de confianza y riesgo. Se ejecutó la Auditoría Financiera para determinar la razonabilidad de los saldos de los Estados Financieros, Auditoría de gestión verificar el nivel de eficiencia y eficacia de las operaciones medidas a través de indicadores y la medición del grado de cumplimiento de la Normativa legal. Como resultado del proceso de investigación se emitió el informe de auditoría con las siguientes conclusiones: Los estados financieros se presentaron de manera razonable excepto los Bienes de Administración y las Existencias de Consumo puesto que no se realizan constataciones físicas y existe una variedad de suministros, materiales y repuestos que se encuentran averiados e inservibles dentro de la entidad. Se recomienda definir un cronograma de trabajo a todo el personal a fin de dar a conocer aquellas normas que rige al municipio, cumplir con el plan de capacitación y el proceso de selección y contratación; realizar anualmente las constataciones físicas y supervisar las actividades financieras ejecutadas dentro de municipio y dar cumplimiento a las recomendaciones emitidas en el informe de Auditoría Integral.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/6041
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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