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Título : Diseño de un manual de control interno basado en el Modelo COSO, para la Unidad de Administración de Bienes y Bodegas de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Autor : Tixi Caiza, Milton Joe
Director(es): Colcha Ortiz, Raquel Virginia
Tribunal (Tesis): Cevallos Vique, Víctor Oswaldo
Palabras claves : MANUAL DE CONTROL INTERNO;COSO III;FODA;INVENTARIOS;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 19-dic-2016
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Tixi Caiza, Milton Joe. (2016). Diseño de un manual de control interno basado en el Modelo COSO, para la Unidad de Administración de Bienes y Bodegas de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00687
Abstract : A control manual was designed based on the Coso model for the Management Unit of goods and cellar of the Polytechnic High School of Chimborazo, with the aim of collaborating in the improvement of each one of the processes and activities carried out by it. For the diagnosis of the Unit, a FODA analysis was developed. COSO III method was used in the development of the proposal, in addition, flow diagrams of the most outstanding processes of the goods were applied (income, through donation, through lending, replacements for loss or theft, transfer, re-entry to cellar and discharge). physical taking of inventories, procedure of sale and disposal of livestock, providing a deeper insight and improving understanding of the manual. As a result of the present work it is obtained that the designed manual is an internal control tool, in which it contains detailed, orderly, systematic and comprehensive information with all instructions, responsibilities and information about policies, and functions, profiles and systems and procedures of the different operations and activities carried out by the unit, for this reason it is recommended that all staff of the unit abide by the recommendations described in this manual, in order to improve its management.
Resumen : Se diseñó un manual de control interno basado en el modelo coso, para la unidad de Administración de Bienes y Bodegas de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, con el objetivo de colaborar con el mejoramiento de cada uno de los procesos y actividades que realiza la misma. Para el diagnóstico de la Unidad, se elaboró un análisis FODA. En el desarrollo de la propuesta se utilizó el método COSO III, además se aplicó diagramas de flujo de los procesos más sobresalientes de los bienes (ingreso, mediante donación, mediante comodato, reposición por perdida o por robo, traspaso, reingreso a bodega y egreso), toma física de los inventarios, procedimiento de venta y de descarte de semovientes, brindando una visión más profunda y mejorando la comprensión del manual. Como resultado del presente trabajo se obtiene que el manual diseñado que es una herramienta de control interno, el cual contiene información detallada, ordenada, sistemática e integral con todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas, funciones perfiles y sistemas y procedimientos de las distintas operaciones y actividades que realiza la unidad, razón por la cual se recomienda a todo el personal de la Unidad acatar las recomendaciones descritas en el presente manual, con el fin de mejorar su gestión.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/6203
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