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Título : Auditoría Integral a la Empresa Líneas y Redes Eléctricas del Centro (LYREC), de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período: enero – diciembre del 2014
Autor : Moyón Gusqui, Mónica Alexandra
Guanoluisa Pineda, Edison Gonzalo
Director(es): Arias González, Iván Patricio
Tribunal (Tesis): Haro Velasteguí, Fermín Andrés
Palabras claves : AUDITORÍA INTEGRAL;CONTROL INTERNO;MANUAL DE FUNCIONES;PLAN OPERATIVO ANUAL;PRESUPUESTO;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 9-ene-2017
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Moyon Gusqui, Monica Alexandra; Guanoluisa Pineda, Edison Gonzalo. (2017). Auditoría Integral a la Empresa Líneas y Redes Eléctricas del Centro (LYREC), de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período: enero – diciembre del 2014. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00691
Abstract : The present Integral Auditing of the Enterprise Electric Wiring and Networks of the Center Cia Ltd, of Riobamba city is carried out to know the security of the control systems and the reasonability and veracity reflecting the financing situation, the efficiency and effectiveness of the enterprise objectives which have been attained, whether the resources have properly been used and the legal dispositions have been accomplished in the operations carried. For the development, internal control questionnaire, the Financing Auditing, Accomplishment Management and Auditing which permitted to evaluate the critical points know through the final report, such as: the inexistence of a strategic plan, it does not have any operative plan and a year budget, a deficient warehouse control; it lacks a manual of functions and procedures. It is recommended to implement suggestions emitted in the report of the Integral Auditing to mitigate the existing enterprise risks.
Resumen : La presente Auditoría Integral de la Empresa Líneas y Redes Eléctricas del Centro Cía. Ltda. de la ciudad de Riobamba, se realiza con el fin de conocer la seguridad de los sistemas de control, la razonabilidad y veracidad que refleja la situación financiera, la eficiencia y eficacia de los objetivos empresariales que se han alcanzado, si se ha utilizado óptimamente el uso de los recursos, además el cumplimiento de las disposiciones legales en las operaciones realizadas. Para el desarrollo se realizó cuestionarios de control interno, la Auditoría Financiera, de Gestión y la Auditoría de Cumplimiento, las cuales permitieron evaluar los puntos críticos dados a conocer en el informe final, como: la inexistencia de un plan estratégico, no cuenta con un plan operativo y un presupuesto anual, deficiente control de bodega, carece de un manual de funciones y procedimientos. Se recomienda implementar las sugerencias emitidas en el informe de Auditoría Integral para mitigar riesgos existentes en la empresa.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/6214
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