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Título : Diseño de un sistema de control interno para el mejoramiento de la gestión administrativa y financiera para la Librería y Papelería Aguilar de la ciudad de Loja, provincia de Loja, período 2015
Autor : Aguilar Jaura, Rosana Esperanza
Director(es): Arias González, Iván Patricio
Tribunal (Tesis): Salazar Tenelanda, Marco Vinicio
Palabras claves : CONTROL INTERNO;MANUAL DE FUNCIONES;MANUAL CONTABLE;MANUAL DE PROCEDIMIENTOS;LOJA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 27-ene-2017
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Aguilar Jaura, Rosana Esperanza. (2017). Diseño de un sistema de control interno para el mejoramiento de la gestión administrativa y financiera para la Librería y Papelería Aguilar de la ciudad de Loja, provincia de Loja, período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00708
Abstract : In order to improve the administrative and financial management through tools of control, the design of an Internal Control System for the Bookstore and Stationery Aguilar in Loja, during the period 2015 was carried out. For the system development, internal control questionnaires were performed, which allowed to know the company situation and propose alternatives to contribute enhance factors improving the company procedures control, by means of the following structure: Regulation for Credit and Collection, Regulations for Acquisitions, Function Manual and Accounting Manual. As a result, it is found that the internal control system will allow procedures to be managed through a manual of administrative and financial procedures for all areas, in addition to having a defined structural and functional organization, so the define their role and functions according to their professional profile whose effect is reflected in the internal management of the institution and customer service. It is recommended to apply the proposed system, its impact in terms of economic and social, has been determined as positive what makes it possible to see that through its implementation it is possible to improve administrative and financial management.
Resumen : El Diseño de un Sistema de Control Interno para la Librería y Papelería Aguilar de la ciudad de Loja, provincia de Loja, periodo 2015, con la finalidad de mejorar la gestión administrativa y financiera a través de herramientas de control. Para el desarrollo del sistema se realizó cuestionarios de control interno lo que permitió conocer la situación de la empresa y proponer alternativas que coadyuve a potencializar factores que mejoren el control de procedimientos para toda empresa, mediante la siguiente estructura: Reglamento para Crédito y Cobranza, Reglamento para Adquisiciones, Manual de Funciones y manual Contable. Como resultado encontramos que el sistema de control interno permitirá que los procedimientos se manejen por medio de un manual de procedimientos administrativos y financieros para todas las áreas, además de contar con una organización estructural y funcional definida, así el personal definirá su rol y funciones de acuerdo a su perfil profesional cuyo efecto se ve reflejado en el manejo interno de la institución y la atención al cliente. Se recomienda aplicar el sistema propuesto, su impacto en cuanto a lo económico, social, se ha determinado como positivo, lo cual hace ver que mediante la ejecución del mismo se logrará mejorar la gestión administrativa y financiera.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/6290
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