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Título : Evaluación del sistema de control interno (COSO III) a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nueva Esperanza Ltda. De la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2015
Autor : Ortega Heredia, María Belén
Director(es): Brito Garzón, Mónica Elina
Tribunal (Tesis): Cabezas Reinoso, Leonardo Ramiro
Palabras claves : CONTROL INTERNO;COSO III;FODA;MANUAL DE PROCEDIMIENTOS;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 10-ene-2017
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Ortega Heredia, María Belén. (2017). Evaluación del sistema de control interno (COSO III) a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nueva Esperanza Ltda. De la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00732
Abstract : This research work with the theme: Assessment of Internal Control System COSO III(COMMITTE OF SPONSORING ORGANIZATIONS) to the Nueva Esperanza Ltda. savings and loan of Riobamba city, Chimborazo province during 2015 aims to assess the Internal Control System in order to reduce operational risks and improve administrative management in the company. The evaluation was carried out with the application of the COSO III method which provides strategies to detect deficient procedures for continuous improvement. Surveys were conducted to partners, staff interviews,SWOT (Stengths,Weaknesses, Opportunities and Threats) diagnosis and through internal control questionnaires information was collected obtaining results such as: inadequate customer service treatment which provides a negative image of the company, lack of staff training, there is duplication of functions, evade responsibilities and inproper compliance processes. It is recommended to the responsibilites of the cooperative, establish training policies and determine the COSO III method as optimal control system to identify and solve problems in operations efficiently in order to meet goals and objectives proposed by the company.
Resumen : El presente trabajo de investigación con el tema: Evaluación del Sistema de Control Interno (COSO III) a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nueva Esperanza Ltda. de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2015 tiene como objetivo, evaluar el Sistema de Control Interno con el fin de disminuir los riesgos operativos y mejorar la gestión administrativa en la entidad. La evaluación se realizó con la aplicación del método COSO III el cual proporciona estrategias para detectar los procedimientos deficientes en pro de mejora continua se realizó encuestas a los socios, entrevistas al personal, el diagnostico FODA y a través de cuestionarios de control interno se recopiló información obteniendo resultados como: trato inadecuado al cliente lo que proporciona una mala imagen de la entidad, falta de capacitación al personal, la existencia de duplicidad de funciones, el desvío de responsabilidades e incorrecto cumplimiento de procesos, dando como recomendaciones a la administración evaluar el cumplimiento del manual de procedimientos y responsabilidades de la cooperativa, crear políticas de capacitación al personal y establecer el método COSO III como Sistema de Control óptimo para identificar y resolver problemas en las operaciones de manera eficiente con el fin de cumplir las metas y objetivos propuestos por la entidad.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/6599
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