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Título : Manual de control interno para la prevención de lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Riobamba Ltda”
Autor : Morocho Loza, Henry Nelson
Director(es): Oña Mendoza, Jorge Eduardo
Tribunal (Tesis): Merino Naranjo, Gino Geovanny
Aguayo Briones, Gustavo Enrique
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;POLÍTICA FISCAL;CONTROL INTERNO;LAVADO DE ACTIVOS;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 2012
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Morocho Loza, Henry Nelson. (2012). Manual de control interno para la prevención de lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Riobamba Ltda”. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;22T0151
Abstract : Internal Control Manual for the prevention of money laudering applied to the Savings and Credit Cooperative Riobamba Limited (Ltda). This research is very important because nowadays, there is smuggling of funds and effective, so, it is very neccesary to provide a tool of choice for officials involved in the Institution, thus, possible gaps and correcting errors and capture receive amounts of money or cash. Its aim is the implementation of internal control tools to strengthen their officers and departaments, in order to give the Company greater responsibility, and above all ensure that cash deposits are made in the best way. The methodology is deductive, inductive, and analytic. Thus, these tools will strengthen the activities and performance of the organization´s staff focused on operations and cash movements with references being made daily, such as; deposits, withdrawals, loans, among others. Then, by applyning these tools can fulfill very important that this research proposal has been raised. Permanent and ongoing training to its staff, its various agencies and branches is one of the key tools for achieving the goals set in the Institution. As a result of the Manual, we will clearly define the processes and tasks for a given activity; thus, avoid errors and optimize human resources and especially financial. Conclusion and recommendation, The Manual to be developed must be reviewed and updated annually due to competition and globalized world where we are, and in this way ensure that the work is effective, efficient and, accountable.
Resumen : El presente tema de investigación consiste en la elaboración de un Manual de Control Interno para la prevención de Lavado de Activos aplicado a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Riobamba Ltda. Con la finalidad de proporcionar una herramienta de opciones para los funcionarios involucrados en la institución, y así corregir posibles falencias y errores al recibir y captar las cantidades de dinero o efectivo. La propuesta consiste en la aplicación de Herramientas de Control Interno para fortalecer a los departamentos y funcionarios de la Institución, con el fin de darle a la empresa mayor responsabilidad, y sobre todo asegurar que las captaciones de efectivo se realicen de la mejor manera. Estas herramientas permitirán reforzar las actividades y el desempeño del personal de la Institución enfocada a las operaciones y movimientos con referencia al efectivo que se realizan a diario, tales como depósitos, retiros, préstamos entre otros, entonces al aplicar estas herramientas de suma importancia podemos cumplir con la propuesta que esta investigación se ha planteado. La Capacitación permanente y constante al personal y a sus diferentes Agencias es otra de las herramientas fundamentales para el logro de los objetivos propuestos en la Entidad. Como resultado del manual, nos permitirá definir de manera clara los procesos y tareas para determinada actividad, de esta manera evitar errores y optimizar recursos humanos y sobre todo financieros. Como recomendación se tiene, que el manual a elaborarse debe ser revisado y actualizado anualmente debido a la competencia y al mundo globalizado en que nos encontramos, para garantizar que el trabajo sea eficaz, eficiente y responsable.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/7423
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