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Título : Evaluación del control interno de la unidad de transporte, de la Dirección Provincial Agropecuaria de Bolívar (MAGAP), período 2015
Autor : Domínguez Salazar, Sebastián Orlando
Director(es): Cabezas Reinoso, Leonardo Ramiro
Tribunal (Tesis): Reinoso Marín, Javier Patricio
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;CONTABILIDAD;CONTROL INTERNO;COSO I;TALENTO HUMANO;BOLÍVAR (PROVINCIA)
Fecha de publicación : 28-mar-2016
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Domínguez Salazar, Sebastián Orlando. (2016). Evaluación del control interno de la unidad de transporte, de la Dirección Provincial Agropecuaria de Bolívar (MAGAP), período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;22T0364
Abstract : The present investigative work, is an evaluation "Evaluation of Internal Control of the Transportation Unit of the Provincial Agricultural Directorate of Bolivar (MAGAP), aims to detect possible deficiencies in its structure will be based on the verification, evaluation and analysis of documents, records and information held by the institution, thus achieving accurate results of the current situation that allow improving the degree of efficiency and effectiveness. The evaluation of internal control is developed through internal control questionnaires applying the COSO I method to publicize the following findings: None of the personnel induction manual, Absence of performance indicators, No training programs, Non-compliance of separation and rotation of functions, Breach of the internal regulations of use of vehicles of the MAGAP and the organic law of the LOCGE, Verbal instructions to the personnel, Inexistence of restricted access to the warehouses, The activities of monitoring on the effectiveness of the internal control are of empirical form. It is recommended to assign vehicles to the servers that meet the requirements that authorize the driving of vehicles, to implement a history for each vehicle, to fill mobilization orders correctly and to train the transport unit manager.
Resumen : El presente trabajo investigativo, es una evaluación “Evaluación del Control Interno de la Unidad de Transporte, de la Dirección Provincial Agropecuaria de Bolívar (MAGAP), tiene como objetivo detectar las posibles deficiencias en su estructura se basara en la verificación, evaluación y análisis de documentos, registros e información que posee la institución logrando así resultados exactos de la situación actual que permitan mejorar el grado de eficiencia y eficacia. Se desarrolla la evaluación del control interno a través de cuestionarios de control interno aplicando el método COSO I para dar a conocer los siguientes hallazgos: Inexistencia del manual de inducción del personal, Ausencia de indicadores de desempeño, Inexistencia de programas de capacitación, Incumplimiento de separación y rotación de funciones, Incumplimiento del reglamento interno de uso de vehículos del MAGAP y la ley orgánica de la LOCGE, Instrucciones verbales al personal, Inexistencia de acceso restringido a los almacenes, Las actividades de monitoreo sobre la efectividad del control interno son de forma empírica. Se recomienda asignar vehículos a los servidores que cumplan con los requisitos que faculte conducir automotores, implementar un historial por cada vehículo, llenar órdenes de movilización correctamente y mayor capacitación al encargado de la Unidad de Transporte.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/7572
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