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Title: Auditoría integral a la Hostería “La Andaluza Asociados”, del cantón Guano, provincia de Chimborazo, período 2016
Authors: Abril Núñez, Diana Liseth
Alderete Ganchozo, Karen Belén
metadata.dc.contributor.advisor: Merino Chávez, Luis Gonzalo
metadata.dc.contributor.miembrotribunal: Brito Garzón, Mónica Elina
Keywords: CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA INTEGRAL;CONTROL INTERNO;COSO III;GUANO (CANTÓN)
Issue Date: 11-Jul-2017
Publisher: Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citation: Abril Núñez, Diana Liseth; Alderete Ganchozo, Karen Belén. (2017). Auditoría integral a la Hostería “La Andaluza Asociados”, del cantón Guano, provincia de Chimborazo, período 2016. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Series/Report no.: UDCTFADE;82T00795
Abstract: This Comprehensive Audit was done for “Hosteria La Andaluza”, from Guano Canton, Chimborazo Province, during 2016, the main aim was to evaluate the internal control system, the efficiency, efficacy, economics, ethics and ecology in the use of resources, reasonableness or the Financial Statements and the level of fulfillment of the legal current law. Fort the execution of the Internal Control Audit, internal control surveys according to COSO III were made, in the Financial Audit calculation checking was, used, as well as physical observation and some others; in the Management Audit the SWOT analysis was utilized and in the Fulfillment Audit evaluation was done in order to assess the level of fulfillment of the enterprise. As final part of the audit a report was issued detailing the findings, as follows: Lack of a manual of functions and or internal control, absence of periodic evaluations of the performance of the collaborators and of the management, no encoding of fixed assets, overvaluation of fixed assets, error in account cleansing, lack of annual training plans, poorly structured mission statements and vision, poorly designed flowcharts, sanctions and unjustified retention of personnel payments. Finally, several conclusions and recommendations are presented. They can serve as an important management tool for the management of the inn.
Description: La presente Auditoría Integral se realizó a la Hostería “La Andaluza Asociados”, del cantón Guano, provincia de Chimborazo, período 2016, con la finalidad de evaluar el Sistema de Control Interno, la eficiencia, eficacia, economía, ética y ecología en el uso de los recursos, la razonabilidad de los Estados Financieros y el nivel de cumplimiento de la normativa legal vigente. Para la ejecución de la Auditoría de Control Interno se utilizaron cuestionarios de control interno según el COSO III; en la Auditoría Financiera se utilizó la verificación de cálculos, la observación física, entre otros; en la Auditoría de Gestión se utilizó el análisis de la matriz FODA y en la Auditoría de Cumplimiento se realizaron evaluaciones para medir el grado de cumplimiento de la empresa. Como parte final de la auditoría se emitió un informe en el que se detallan los hallazgos, entre ellos: inexistencia de un Manual de Funciones y de Control Interno, ausencia de evaluaciones periódicas del desempeño de los colaboradores y de la gestión, inexistencia de una codificación de activos fijos, sobrevaloración de los activos fijos, error en la clasificación de cuentas, inexistencia de planes anuales de capacitación, enunciados de la misión y visión mal estructurados, flujogramas mal diseñados, sanciones y retención injustificada de pagos al personal. Finalmente, se presentan una serie de conclusiones y recomendaciones que pueden servir como una importante herramienta de gestión para la administración de la hostería.
URI: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/7963
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