Por favor, use este identificador para citar o enlazar este ítem: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/7968
Título : Auditoría de gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José Ltda, matriz Chimbo, provincia de Bolívar, período 2015
Autor : Rea Manobanda, Nelly Janeth
Director(es): Acosta V., Cecilia del Carmen
Tribunal (Tesis): Haro Velasteguí, Fermín Andrés
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA DE GESTIÓN;CONTROL INTERNO;COSO II;BOLÍVAR (PROVINCIA)
Fecha de publicación : 24-jul-2017
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Rea Manobanda, Nelly Janeth. (2017). Auditoría de gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José Ltda, matriz Chimbo, provincia de Bolívar, período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00800
Abstract : The present investigation is focused on the execution of a Management Audit to the Cooperative of Savings and Credit San José Ltd., Chimbo headquarters, province of Bolívar, period 2015, it had the purpose of evaluating the degree of efficiency, effectiveness, economy and ethics for the achievement of institutional objectives. For the development of the research, internal control questionnaires were applied using the COSO II method, indicators, SWOT analysis and flowcharts. Based on the phases of the management audit and evaluation of the internal control system, it was determined a MEDIUM level of risk of 40% and a MODERATE confidence level of 70%, lack of credit policies, poor loan portfolio, lack of an adequate strategic plan, there is no systematic process of selection of suitable personnel, lack of diffusion of the mission and the vision and the vision to the employees and partners. At the end of the management audit, it is determined that the institution must implement controls on a regular basis with the purpose of avoiding a high risk index in the management of administrative, financial and communication resources. In addition to using the recommendation contained in the Audit Report submitted to management, in order to improve the administrative and financial management of the Cooperative of Savings and Credit San José Ltd., for an adequate performance, generating growth and well- being among all stakeholders.
Resumen : La presente investigación está enfocada en la ejecución de una Auditoría de Gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José Ltda., matriz Chimbo, provincia de Bolívar, período 2015, tuvo como propósito evaluar el grado de eficiencia, eficacia, economía y ética para el alcance de los objetivos institucionales. Para el desarrollo de la investigación se aplicó cuestionarios de control interno mediante el método COSO II, indicadores, análisis FODA y flujogramas. Basándose en las fases de la auditoría de gestión, evaluación del sistema de control interno se determinó un nivel MEDIO de riesgo del 40% y nivel de confianza MODERADA del 70%, falta de políticas crediticias, morosidad de cartera, falta de un plan estratégico adecuado, no existe un proceso sistematizado de selección de personal idóneo, falta de difusión de la misión y la visión a los empleados y socios. Al finalizar la auditoría de gestión se determina que la institución debe implementar controles de manera periódica con la finalidad de evitar un alto índice de riesgo en el manejo de los recursos administrativos, financieros y de comunicación. Además de emplear las recomendaciones que contiene el informe de Auditoría entregado a gerencia, a fin de mejorar la gestión administrativa y financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José Ltda., para un adecuado desempeño, generando crecimiento y bienestar entre todos los actores.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/7968
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

Ficheros en este ítem:
Fichero Descripción Tamaño Formato  
82T00800.pdf2,61 MBAdobe PDFVista previa
Visualizar/Abrir


Los ítems de DSpace están protegidos por copyright, con todos los derechos reservados, a menos que se indique lo contrario.