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Título : Auditoría integral a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Guamote Ltda., cantón Guamote, provincia de Chimborazo, período 2015
Autor : Villacrés Usca, Liseth Patricia
Calderón Lozano, Cristina Morelia
Director(es): Robalino, Alberto Patricio
Tribunal (Tesis): Gaibor, Javier Lenín
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA INTEGRAL;CONTROL INTERNO;COSO II;GUAMOTE (CANTÓN)
Fecha de publicación : 30-oct-2017
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Villacrés Usca, Liseth Patricia; Calderón Lozano, Cristina Morelia. (2017). Auditoría integral a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Guamote Ltda., cantón Guamote, provincia de Chimborazo, período 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00814
Abstract : The purpose of the present comprehensive audit applied to ―Cooperativa de Ahorro y Crédito Guamote Ltda‖, located in Guamote County, Chimborazo Province in the year 2015 is to determine the reasonableness of the financial information to establish the level of efficiency and effectiveness of the administrative and financial management, besides verify the level of compliance with the current legal regulations suitable for the entity. The research was carried out trough qualitative and quantitative procedures by using internal control questionnaires, based on the method COSO II, in addition to the substantive and compliance procedures, and Audit standards that allowed the evaluation of administrative information, as well as financial, management and compliance processes to determine the level of veracity, integrity and reasonableness; including the most relevant findings in the audit report, such as: the company does not have a risk plan that helps detect, prevent, mitigate and control the risks in which it could be immerse. On the other hand, the company does not have enough internal legal regulations to conduct its operations correctly, including observations that are supported on a series of evidences gathered which allowed establishing the respective conclusions and the following recommendations: the Institution must identify all the risks to which it is exposed and put them in a document that helps the timely identification, mitigation and prevention of them. It must also approve, document and disseminate manuals, plans, policies and procedures for the proper functioning of the entity.
Resumen : La presente Auditoría Integral a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Guamote Ltda., Cantón Guamote, Provincia de Chimborazo, período 2015, tiene como principal objetivo determinar la razonabilidad de la información financiera, establecer el nivel de eficiencia y eficacia de la gestión administrativa – financiera; y, verificar el nivel de cumplimiento de la normativa legal vigente aplicable a esta entidad. La investigación fue de tipo cuali – cuantitativa y para su desarrollo se requirió el empleo cuestionarios de Control Interno en base al método COSO II, aparte de procedimientos tanto sustantivos como de cumplimiento, normas de Auditoría que permitieron evaluar los procesos y la información administrativa, financiera, de gestión y de cumplimiento con miras a determinar el nivel de veracidad, integridad y razonabilidad, plasmando los hallazgos de mayor relevancia en el informe de auditoría, tales como: La COAC no cuenta con un Plan de Riesgos que ayude a detectar, prevenir, mitigar y controlar los riesgos a los que está sujeta; además, no cuenta con la suficiente normativa legal interna que pueda regir correctamente sus operaciones; observaciones que se encuentran sustentadas en una serie de evidencias recabadas, que a su vez permitieron establecer las respectivas conclusiones y las siguientes recomendaciones: la Institución debe identificar todos los riesgos a los que se encuentra expuesta y plasmarlos en un documento que ayude a la identificación oportuna, mitigación y prevención de los mismos; asimismo debe aprobar, documentar y difundir manuales, planes, políticas y procedimientos suficientes, para el correcto funcionamiento de la entidad.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/7982
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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