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Título : Auditoría de gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Andina” Ltda. del cantón Latacunga, provincia de Cotopaxi, período 2016
Autor : Sánchez López, Mónica Fernanda
Director(es): Haro Velasteguí, Fermín Andrés
Tribunal (Tesis): Robalino, Alberto Patricio
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA DE GESTIÓN;CONTROL INTERNO;INDICADORES FINANCIEROS;LATACUNGA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 7-nov-2017
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Sánchez López, Mónica Fernanda. (2017). Auditoría de gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Andina” Ltda. del cantón Latacunga, provincia de Cotopaxi, período 2016. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00819
Abstract : This Management Audit to the Cooperativa de Ahorro y Crédito "Andina" Ltd., of Latacunga city, Cotopaxi province, 2016 period; Its purpose is to evaluate the administrative, financial and operational processes, in order to generate an improvement plan that affects the increase in the levels of efficiency, effectiveness and economy in making decisions for the proper functioning of the entity. The execution of the Management Audit carried out covers, the preliminary diagnosis through the FODA analysis, the evaluation of the Internal Control System applying the COSO II method (questionnaires), data validation, elaboration and application of management indicators and financial indexes through the PERLAS System and determination of critical nodes by flowcharts Which allowed to determine as main weaknesses based on materiality the following: incompatibility between professional profiles and job profiles, inefficiency in portfolio recovery processes, ineffective interdepartmental communication channels and excessive staff turnover, the application of the recommendations issued in the final report is recommended, which are reflected as corrective actions to mitigate the risks in the plan of improvements proposed for the Cooperative.
Resumen : La presente Auditoría de Gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “ANDINA” Ltda., de la ciudad de Latacunga, provincia de Cotopaxi, período 2016; tiene como fin evaluar los procesos administrativos, financieros y operacionales, para generar un plan de mejoras que incida en el incremento de los niveles de eficiencia, eficacia y economía en la toma de decisiones para el correcto funcionamiento de la entidad. La ejecución de la Auditoría de Gestión realizada abarca, el diagnóstico preliminar mediante el análisis FODA, la evaluación del Sistema de Control Interno aplicando el método COSO II (cuestionarios), validación de datos, elaboración y aplicación de indicadores de gestión e índices financieros mediante el Sistema PERLAS y determinación de nudos críticos mediante flujogramas. Lo cual permitió determinar como debilidades principales en base a la materialidad las siguientes: incompatibilidad entre los perfiles profesionales y perfiles de los cargos, ineficiencia en los procesos de recuperación de cartera, canales de comunicación interdepartamentales poco efectivos y rotación excesiva de personal. Se recomienda la aplicación de las recomendaciones emitidas en el informe final, que se ven plasmadas como acciones correctivas para mitigar los riesgos en el plan de mejoras propuesto para la Cooperativa.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/7987
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