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Title: Diagnóstico y evaluación del control interno y propuesta de mejoramiento en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Acción y Desarrollo Ltda. del cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, periodo 2014
Authors: Daquilema Lema, María Isabel
metadata.dc.contributor.advisor: Erazo Robalino, Cristóbal Edison
metadata.dc.contributor.miembrotribunal: Barba Bayas, Diego Ramiro
Keywords: CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;CONTROL INTERNO;GESTIÓN ADMINISTRATIVA;TALENTO HUMANO;RIOBAMBA (CANTÓN)
Issue Date: 24-May-2017
Publisher: Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citation: Daquilema Lema, María Isabel. (2016). Diagnóstico y evaluación del control interno y propuesta de mejoramiento en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Acción y Desarrollo Ltda. del cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, periodo 2014. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Series/Report no.: UDCTFADE;12T01053
Abstract: The present research is a diagnosis and assessment of Internal Control and improvement proposal at “Accion y Desarrollo Ltda.” Savings and loan of Riobamba canton, Chimborazo Province, term 2014, whose aim is to improve the management of economic and financial transactions in a reasonable and efficient way. The diagnosis and assessment was conducted by means of internal control questionnaires in accordance with International standards as well as the General State Comptrollership standards in order to obtain maximum effectiveness and efficiency on the organization´s activities. The stated hypothesis established that the cooperative does not fulfill with the functions and activities carried out economical efficient, ecological, effective and ethical way. With the internal control assessment, it was concluded that there is no internal control, thus, staff rotation is not done, staff does not apply to merit and opposition competition. It is recommended to apply the proposed internal control in order to improve the economic, financial and administrative management of employees and managers, as well as to ensure a total transparency of financial information issued, to safeguard the financial and non-financial resources, and enforce existing laws. Apply the structural organizational chart proposed in this research, based on analysis and pre-assessment and adopt the enterprise risk management model under evolutionary and demanding changes.
Description: La presente investigación es un diagnóstico y Evaluación del Control Interno y propuesta de mejoramiento en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Acción y Desarrollo “Ltda. Del cantón Riobamba, Provincia de Chimborazo, periodo 2014, cuyo objetivo es mejorar la gestión de las operaciones económicas y financieras en forma eficiente y razonable. Se efectuó el Diagnostico y Evaluación a través de cuestionarios de control interno de acuerdo con las normas Internacionales, normas de la Contraloría General del Estado, para lograr el grado de eficiencia y eficacia, en las actividades dentro de la organización. La hipótesis planteada determinó que la Cooperativa, no cumple con las funciones y actividades desempeñadas en forma económica, eficiente, ecológica, eficaz y ética. Con la evaluación del control interno se concluyó que no existe un control interno, por ende no se realiza rotación del personal, el personal no se somete al concurso de méritos y oposición. Se recomienda implementar el control interno propuesto, a fin de mejorar la gestión económica, administrativa y financiera de los colaboradores y directivos, garantizar la transparencia de la información financiera emitida, salvaguardar los recursos financieros y no financieros, y cumplir las leyes vigentes. Reestructurar el organigrama estructural propuesto en el tiempo, en base al análisis y evaluación previa, y adoptando el modelo de gestión de riesgos corporativos, conforme se presente cambios evolutivos y exigentes.
URI: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/8384
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