Por favor, use este identificador para citar o enlazar este ítem: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/8880
Título : Diseño de manual de control interno basado en la normativa de la SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Sumac Llacta” Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo
Autor : Cutiopala Espinoza, María Angélica
Director(es): Ramírez Casco, Andrea del Pilar
Tribunal (Tesis): Ramírez Garrido, Raúl Germán
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;CONTABILIDAD;MANUAL DE CONTROL INTERNO;GESTIÓN ADMINISTRATIVA;TOMA DE DECISIONES;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 22-mar-2018
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Cutiopala Espinoza, María Angélica. (2018). Diseño de manual de control interno basado en la normativa de la SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Sumac Llacta” Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00864
Abstract : The current Manual of Internal Control based on SEPS norm for the Savings and Credit Union “Sumac Llacta” Ltd., from Riobamba city, Chimborazo province, aims to improve the financial, managerial administration, the accomplishment of the norm and opportune decision making at institutional level. The research work was performed through a previous visit to the institution, then meeting to its authorities, activities and personnel, interviews were carried out to the manager in order to gather deep and reliable information, additionally some questionnaires were applied to the personnel in different areas of the company. After the assessment, several findings were obtained, among the main ones, the lack of a Manual of Internal Control to collaborate an adequate administrative and financial management, the lack of permanent training to the personnel, lack of a mitigation plan of risk and control based on indicators. It is recommended to the highest authority to take into consideration the application of the process and duties manual developed based on the current legal norm, which has been addressed to the Credit Union daily activities, in order to reach the institutional objectives.
Resumen : El presente Manual de Control Interno basado en la normativa de la SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Sumac Llacta” Ltda., de la cuidad de Riobamba, provincia de Chimborazo, tiene el propósito de mejorar la gestión administrativa, financiera, el cumplimiento de la normativa y la toma oportuna de decisiones a nivel institucional. La investigación se efectuó mediante una visita previa en la entidad, conociendo sus autoridades, actividades y personal, se procedió a realizar entrevistas al gerente, para obtener información amplia y veraz, además se realizaron cuestionarios dirigidos al personal de las distintas áreas de la empresa. Después de la evaluación se detectaron varios hallazgos, entre los principales la inexistencia de un Manual de control interno que aporte a una adecuada gestión administrativa y financiera, la falta de capacitación continua al personal, ausencia de un plan de mitigación de riesgos y controles en base a indicadores. Se recomienda a la máxima autoridad, tomar en consideración la aplicación del manual de procesos y funciones que se ha realizado en base a la normativa legal vigente, el mismo que ha sido destinado a las acciones diarias de la Cooperativa, para el logro de los objetivos institucionales.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/8880
Aparece en las colecciones: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

Ficheros en este ítem:
Fichero Descripción Tamaño Formato  
82T00864.pdf2,74 MBAdobe PDFVista previa
Visualizar/Abrir


Los ítems de DSpace están protegidos por copyright, con todos los derechos reservados, a menos que se indique lo contrario.