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Título : Diseño de un sistema de control interno en el área de créditos y cobranzas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Indígena SAC Ltda. del cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2016
Autor : Paca Charco, Vilma Verónica
Director(es): Villa Maura, César Alfredo
Tribunal (Tesis): Ramírez Garrido, Raúl Germán
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;CONTABILIDAD;SISTEMA DE CONTROL INTERNO;COSO III;CRÉDITO;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 29-jun-2018
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Paca Charco, Vilma Verónica. (2018). Diseño de un sistema de control interno en el área de créditos y cobranzas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Indígena SAC Ltda. del cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2016. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00890
Resumen : The Design of an Internal Control System for the SAC Ltda. Indigenous Savings and Credit Cooperative, in the canton of Riobamba, province of Chimborazo, 2016., in order to determine the levels of efficiency, effectiveness, economy, in relation to compliance of objectives to the area of ​​credits and collections. The research was of qualitative type, deductive and observation methods, techniques such as interviews, surveys, questionnaires of internal control Coso III method, the 5 components and the 17 principles were used, giving the following deficiencies: the personnel ignores and does not apply the norms and policies regarding the code of ethics, and credit and collection, is not properly trained and was not subjected to a selection process, there is no monthly control of the age of the balances, for this reason the level of late payment, does not know the risks to which it is exposed, nor how to value them or a remediation plan, has a low profitability index, because it has not been possible to recover the credits granted to the partners, the ability to pay and the information is not verified. It is recommended to socialize the code of ethics and publicize the internal and external regulations, train in all areas, implement the Internal Control system in such a way that it allows obtaining administrative-financial information in a timely, reliable, efficient, effective and reasonable activities to safeguard resources.
Descripción : El Diseño de un Sistema de Control Interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Indígena SAC Ltda., del cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2016., con la finalidad de determinar los niveles de eficiencia, eficacia, economía, en relación al cumplimiento de objetivos al área de créditos y cobranzas. La investigación fue de tipo cualitativa, métodos deductivo y observación, técnicas como entrevistas, encuestas, cuestionarios de control interno método Coso III, se utilizó los 5 componentes y los 17 principios dando las siguientes deficiencias: el personal desconoce y no aplica la normas y políticas en lo relativo al código de ética, y de crédito y cobranza, no está debidamente capacitados y no fue sometido a un proceso de selección, no se realiza un control mensual de la antigüedad de los saldos, por tal motivo se ha incrementado el nivel de morosidad, desconoce los riesgos a los cuales está expuesta, ni como valorarlos ni un plan de remediación, presenta un índice de rentabilidad bajo, porque no se ha podido recuperar los créditos otorgados a los socios/as, no se analiza la capacidad de pago y no se verifica la información. Se recomienda socializar el código de ética y dar a conocer la normativa interna como externa, capacitar en todas las áreas , implantar el sistema de Control Interno de tal manera que le permita la obtención de información administrativa-financiera de manera oportuna, confiable, eficiente, eficaz y razonable de las actividades para salvaguardar los recursos.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/8978
Aparece en las colecciones: Tesis Ingeniero en Contabilidad y Auditoría CPA

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