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Título : Diseño de un manual de control interno basado en la normativa de SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Acción y Desarrollo” Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo
Autor : Copa Sayay, Blanca Lucía
Director(es): Villa Maura, César Alfredo
Tribunal (Tesis): Arias González, Iván Patricio
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;CONTABILIDAD;MANUAL DE CONTROL INTERNO;COSO III;RIESGO;RIOBAMBA (CANTÓN)
Fecha de publicación : 4-jul-2018
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Copa Sayay, Blanca Lucía. (2018). Diseño de un manual de control interno basado en la normativa de SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Acción y Desarrollo” Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00891
Resumen : The present research work is the Design of an Internal Control Manual based on the regulation of SEPS, for the Savings and Credit Cooperative "Acción y desarrollo" Ltda., Of the Riobamba city, Chimborazo Province, it has as main objective propose the internal control guidelines and execute the processes to optimize the efficiency, effectiveness, and economy that the cooperative executes. For the elaboration of the proposal was necessary to carry out the Internal Control Questionnaire to all the employees of the institution, since it was the main source of information, which allowed to evaluate the internal control, applying the COSO III Method defining the level of compliance of the processes, several significant shortcomings were reached within the fulfillment of the internal processes, such as duplication of functions and segregation of the same in an informal manner. It was concluded that the absence of internal control procedures limits the effective administration by the Management, the unit in charge of the control of the institution. It is recommended to the Savings and Credit Cooperative "Acción y desarrollo" Ltda., to implement the Manual of Internal Control, which will allow promoting the labor efficiency by means of the establishment of effective controls accelerating the activities and harmonizing the individual actions towards the achievement of the objectives institutional.
Descripción : El presente trabajo de investigación es el Diseño de un Manual de Control Interno basado en la normativa de SEPS, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Acción y Desarrollo” Ltda., de la ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo, tiene como objetivo principal proponer los lineamientos de control interno y ejecutar en los procesos para optimizar la eficiencia, eficacia y economía que ejecuta la cooperativa. Para la elaboración de la propuesta se ha utilizado técnicas e instrumentos tales como: Cuestionario de control interno, ya que fue la primordial fuente de información, que ayudo a evaluar el control interno, aplicando el Método de COSO III especificando el cumplimiento de los procesos. Los métodos utilizados fueron deductivo, analítico de la misma manera el material bibliográfico y virtual que me permitió ampliar mi estudio. Dentro del Manual de Control Interno encontramos procesos como de área administrativa, financieras y contables de la cooperativa, para cada uno de los procesos se muestra el procedimiento de ejecución, flujogramas, matriz de deficiencias, matriz de evaluación de riesgos. Se recomienda poner en practica la propuesta planteada, con el objetivo de alcanzar una administración eficaz de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Acción y Desarrollo” Ltda.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/8979
Aparece en las colecciones: Tesis Ingeniero en Contabilidad y Auditoría CPA

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