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Título : Diseño de un manual de control interno para la Empresa Global Office Cía. Ltda. ubicada en la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo
Autor : Zavala Coello, Andrea Gabriela
Director(es): Villa Maura, César Alfredo
Tribunal (Tesis): Robalino, Alberto Patricio
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;ORGANIZACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS;MANUAL DE CONTROL INTERNO;COSO III;GESTIÓN ADMINISTRATIVA;PROCESOS
Fecha de publicación : 16-ago-2018
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Zavala Coello, Andrea Gabriela. (2018). Diseño de un manual de control interno para la Empresa Global Office Cía. Ltda. ubicada en la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.
Identificador : UDCTFADE;82T00904
Abstract : The design of an Internal Control Manual for Global Office Cía. Ltda. company, Located in Riobamba city, Chimborazo province, aims to develop processes that control and serve as instruments of support, evaluation and measurement of the performance, in this way, achieving an effective and efficient management. A survey was applied with different questionnaires and a diagnosis was made through the COSO III Method, based on all its components (Environment or Control Environment, Risk Assessment, Control activities, Information and Communication and Supervision or Monitoring) that allowed to evaluate internal control, as a result of it, there was found that the company makes its operations in a traditional way, there is poor inventory management and lack of training means that there is no commitment to the professional skills of employees of the entity . The manual is composed of existing processes in each of the company's units and the release of the procedures per unit through matrices for the construction of a code of ethics, policies for the induction of staff, accountants, internal information and communication, functions manual, training and risks plan. It is recommended the application and subsequent implementation of the Internal Control Manual with the aim of strengthening and improving administrative and financial management, in this way contributing to the decision making of the company.
Resumen : El diseño de un Manual de Control Interno para la Empresa Global Office Cía. Ltda., ubicada en la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, tiene como objetivo elaborar procesos que controlen y sirvan como instrumentos de apoyo, evaluación y medición de su desempeño, logrando una gestión eficaz y eficiente. Se aplicó una encuesta con diferentes cuestionarios y se hizo un diagnóstico a través del Método COSO III, en base a todos sus componentes (Entorno o Ambiente de control, Evaluación de riesgo, Actividades de control, Información y Comunicación y Supervisión o Monitoreo) que permitió evaluar el control interno, como resultado de la misma se encontró que la entidad realiza sus operaciones de una forma tradicional, existe un deficiente manejo de inventarios y la falta de capacitación hace que no exista un compromiso con las competencias profesionales de los empleados de la entidad. El manual está compuesto por procesos existentes en cada una de las unidades de la empresa y el levamiento de los procedimientos por unidad mediante matrices para la construcción de: un código de ética, políticas para la inducción de personal, contables, internas de información y comunicación, manual de funciones, plan de capacitaciones y de riesgos. Se recomienda la aplicación e implementación posterior del Manual de Control Interno planteado, con el objetivo de reforzar y mejorar la gestión administrativa y financiera, de esta manera contribuir a la toma de decisiones de la empresa.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/9870
Aparece en las colecciones: Tesis Ingeniero en Contabilidad y Auditoría CPA

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