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Título : Auditoría de gestión a la Empresa Italmarmol & Granitos de la ciudad de Ambato, de las actividades realizadas en el año 2014
Autor : Quishpe Pilamunga, Raúl Aníbal
Director(es): Abarca Carrasco, Rodrigo Gabriel
Tribunal (Tesis): Reinoso Marin, Javier Patricio
Palabras claves : CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA DE GESTIÓN;CONTROL INTERNO;COSO I;TALENTO HUMANO
Fecha de publicación : 2-jun-2016
Editorial : Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citación : Quishpe Pilamunga, Raúl Aníbal. (2016). Auditoría de gestión a la Empresa Italmarmol & Granitos de la ciudad de Ambato, de las actividades realizadas en el año 2014. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Ambato.
Identificador : UDCTFADE;72T00820
Abstract : This research is a Management Audit which was performed to the Italmarmol and Granitos Enterprise in Ambato city to the activities performed by the enterprise in 2014, the objective was to establish an efficient internal control of the organization. By using an appropriate Audit plan it was possible to set up the necessary guidelines which contributed to the collection of relevant information for the process review; different research techniques such as surveys and questionnaires were applied, as well as internal control through the COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) I method in order to socialize the Audit report findings which are the following; Organization: without regulations, employees take decisions superficially; Human Talent: incorrect designation of functions, the personnel is not trained; Credits: activities are not well-defined, the credits information is not being verified; Accounting: there are not records of financial and accounting operations, there is no delivery and reception evidence. It is recommended that the enterprise works in the studied areas. Organization: written regulations, functions, duties, obligations, control and record of activities in separate files; Credits: collection activities formally established with approval of the management office, credit information revised with the manager; Accounting: immediate transactions and accounting records, income, expenses, and issued documents records.
Resumen : El trabajo de investigación, corresponde a una Auditoría de Gestión realizada a la Empresa Italmarmol & Granitos de la ciudad de Ambato de las actividades elaboradas en el año 2014, para establecer de esta forma un eficiente control interno de la organización. Con la utilización de un adecuado plan de Auditoría, fue posible establecer los lineamientos necesarios que contribuirían a la recopilación de una información pertinente y apropiada al proceso de revisión, se utilizó diferentes técnicas de investigación como son encuestas y cuestionarios, de control interno mediante el método COSO I para dar a conocer en el informe de Auditoria los siguientes hallazgos, Organización; sin normas reglamentarias, los empleados toman decisiones a la ligera, Talento Humano; mala segregación de funciones, No hay personal capacitado, Créditos; sin definición de actividades, no se verifican información crediticia, Contabilidad; no hay registro de operaciones financieras y contables, no hay evidencia de entrega y recepción. Ha esto se recomienda, Organización; normas reglamentarias por escrito, se identifica funciones, deberes, obligaciones y atribuciones de cada empleado, Talento Humano; adecuada segregación de funciones, actividades de registro y control por separado, Créditos; actividades de cobranzas formalmente establecidas con aprobación gerencial, información crediticia revisada con el gerente, Contabilidad; transacciones y registros contables son inmediatos, control de ingresos, egresos y documentos emitidos.
URI : http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/12339
Aparece en las colecciones: Licenciatura en Contabilidad y Auditoría

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