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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/12771
Título : | Auditoría de gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Kullki Wasi Ltda, ubicada en el cantón Ambato, provincia de Tungurahua período enero a diciembre 2015 |
Autor : | Toalombo Yansapanta, Curi de Lourdes |
Director(es): | Balseca Castro, Jaqueline Elizabeth |
Tribunal (Tesis): | Orna Hidalgo, Luis Alcides |
Palabras claves : | CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA DE GESTIÓN;CONTROL INTERNO;COSO I;INDICADORES DE GESTIÓN |
Fecha de publicación : | 24-mar-2017 |
Editorial : | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo |
Citación : | Toalombo Yansapanta, Curi de Lourdes. (2017). Auditoría de gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Kullki Wasi Ltda, ubicada en el cantón Ambato, provincia de Tungurahua período enero a diciembre 2015. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Ambato. |
Identificador : | UDCTFADE;72T01064 |
Abstract : | The Management Audit of the Kullki Wasi Ltda Savings and Credit Cooperative, located in Canton Ambato, Tungurahua Province, period from January to December 2015, intends to assess the efficiency, effectiveness in managing resources of the cooperative. For the development of the audit, internal control questionnaires were employed using the COSO I method and management indicators. The technique used was the application of the survey to employees and an interview with the General Manager, which identified the following findings: failure to comply with the credit verification process in the established stages, noncompliance with the assessment of the supervision and management of the loan portfolio, failure to observe the established requirements for processing credit and failure to comply with the requirements for hiring personnel. It is recommended that the Credit Manager comply with the credit verification process in the established stages, assure that the credit portfolio contains all the requirements by type of credit prior to disbursement, the default committee to make periodic evaluations of the supervision and management of past-due loans, and the general manager to whom it may concern to apply the procedures established in the internal policies of the Cooperative. |
Resumen : | La Auditoría de Gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Kullki Wasi Ltda, ubicada en el Cantón Ambato, Provincia de Tungurahua Periodo Enero a Diciembre 2015, tiene como fin evaluar la eficiencia, eficacia, en el manejo de recursos de la cooperativa. Para el desarrollo de la auditoría se utilizó cuestionarios de control interno mediante el método del COSO I e indicadores de gestión, la técnica utilizada fue la encuesta aplicado a los empleados, la entrevista al Gerente General, lo cual permitió identificar los siguientes hallazgos: no se cumple con el proceso de verificación del sujeto de crédito en las etapas establecidas, incumplimiento en la evaluación sobre la supervisión y gestión de la cartera de crédito, falta de observación a los requisitos definidos para procesar un crédito, inobservancia en los requisitos para la contratación del personal. Se recomienda al Jefe de Crédito se cumpla el proceso de verificación del sujeto de crédito, de cumplimiento a que los expedientes de crédito previo desembolso contenga todos los requisitos establecidos por tipo de crédito, al Comité de mora se efectué evaluaciones periódicas sobre la supervisión y gestión a la cartera vencida, al gerente general disponer a quien corresponda: aplicar los procedimientos establecidos en las políticas internas de la Cooperativa. |
URI : | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/12771 |
Aparece en las colecciones: | Licenciatura en Contabilidad y Auditoría |
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