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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/13139
Título : | Auditoría de gestión al Honorable Gobierno Provincial de Tungurahua, período enero a diciembre del 2014 |
Autor : | Díaz Lalaleo, Wilson Orlando Lozada Andaluz, Rosario Janeth |
Director(es): | Arellano Díaz, Mario Alfonso |
Tribunal (Tesis): | Calderón Morán, Edison Vinicio |
Palabras claves : | CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA DE GESTIÓN;CONTROL INTERNO;TALENTO HUMANO;PRESUPUESTO |
Fecha de publicación : | 7-mar-2019 |
Editorial : | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo |
Citación : | Díaz Lalaleo, Wilson Orlando; Lozada Andaluz, Rosario Janeth. (2019). Auditoría de gestión al Honorable Gobierno Provincial de Tungurahua, período enero a diciembre del 2014. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Ambato. |
Identificador : | UDCTFADE;72T01311 |
Abstract : | The present research work on Management Audit of the Honorable Gobierno Provincial of Tungurahua in Ambato Canton, Tungurahua Province for the period January 1 to December 31, 2014, allowed evaluating efficiency, effectiveness, economy and ethics in the fulfillment of the objectives. For its development, descriptive research was applied, supported by the inductive-deductive method. An interview was conducted with the legal representative to know its operation. Subsequently, a survey was applied to the officials of the institution to determine if the problem is viable. In the development of the audit, the internal control system was evaluated by applying the regulations issued by Contraloria General del Estado, where it was possible to know the moderate level of confidence 73.90% and a moderate risk of 26.10%, being the main deficiency the poor fulfillment carried out to the control and supervision activities. In the implementation phase, it was verified the compliance with the goods acquisition processes and it was determined that the entire budget was not accrued, leaving values without being used. The annual planning was not executed in its totality. In addition, there are found flaws in the audit report, such as the lack of physical periodic verification, lack of coding and identification of goods, there is no income to the warehouse of the purchased goods, expenses without supporting documents and the lack of a human talent plan. Therefore, it is recommended to apply the internal control rules in order to keep the goods correctly coded and execute all the actions included in the institutional AOP (Annual Operating Plan) in order to earn 100% of the budget. |
Resumen : | El objetivo del presente trabajo de investigación sobre Auditoría de Gestión al Honorable Gobierno Provincial de Tungurahua, del Cantón Ambato, Provincia de Tungurahua por el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2014, permitió evaluar la eficiencia, eficacia, economía y ética en el cumplimiento de los objetivos. Para su desarrollo se aplicó la investigación de tipo descriptivo, apoyado en el método inductivo, deductivo, se efectuó una entrevista al representante legal para conocer su funcionamiento, posteriormente se realizó una encuesta a los funcionarios de la institución para determinar si es viable el tema. En el desarrollo de la auditoría se evaluó el sistema de control interno aplicando las normas emitidas por la Contraloría General del Estado, donde se pudo conocer el nivel de confianza del 73.90%moderado y un riesgo del 26.10% moderado, siendo la principal deficiencia la escasa realización de las actividades de control y supervisión en la fase de ejecución se verificó el cumplimiento de los procesos de adquisición de bienes y se determinó que no se devengó la totalidad del presupuesto dejando valores sin ser empleados, la planificación anual no fue ejecutada en su totalidad. Además, existen falencias encontradas emitidas en el informe de auditoría, como la falta de constatación física, periódica, falta de codificación e identificación de los bienes, no se realizan ingresos a bodega de los bienes adquiridos, gastos sin documentos de respaldo y la inexistencia de un plan de talento humano. Por lo que se recomienda aplicar las normas de control interno a fin de mantener los bienes correctamente codificados y ejecutar la totalidad de acciones incluidos en el POA institucional a fin de devengar en un 100% el presupuesto. |
URI : | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/13139 |
Aparece en las colecciones: | Licenciatura en Contabilidad y Auditoría |
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