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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/13430
Título : | Examen especial a los procesos de contratación pública de bienes y servicios del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Latacunga, provincia de Cotopaxi, período 2018 |
Autor : | Guanoluisa Valencia, Gloria Ximena |
Director(es): | Robalino, Patricio Alberto |
Tribunal (Tesis): | Parra Proaño, Regis Ernesto |
Palabras claves : | CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;EXAMEN ESPECIAL;PROCESOS;CONTRATACIÓN PÚBLICA;BIENES |
Fecha de publicación : | 31-jul-2019 |
Editorial : | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo |
Citación : | Guanoluisa Valencia, Gloria Ximena. (2019). Examen especial a los procesos de contratación pública de bienes y servicios del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Latacunga, provincia de Cotopaxi, período 2018. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba. |
Identificador : | UDCTFADE;82T01000 |
Abstract : | The Special Examination of the Processes of Public Procurement of Goods and Services of the Municipal Decentralized Autonomous Government of Latacunga Canton, Cotopaxi Province, Period 2018, has the purpose of applying audit procedures and techniques that contribute to the compliance of the Organic Law of the National System of Public Contracting and transparent recruitment processes efficiently and effectively. For the execution of the examination, the evaluation of the internal control system applying the COSO I method was conducted, through questionnaires, procedure sheets and flowcharts were issued; the respective audit programs structured for the electronic reverse auction procedures and the minimum amount, a sampling performed to evaluate the most relevant processes, compliance with laws is verified, and acquirement processes analyzed through indicators, which allowed to determine the following findings: the staff is not adequately trained; also, the necessary measures are not being considered to detect, evaluate and mitigate the risks in the entity; staff is not evaluated in a timely manner, there are some processes declared void, canceled and inconsistent so that violations of legal provisions are being incurred. It is recommended to carry out the suggestions indicated in the final report to serve as a reference and make efficient and opportune decisions for the constant improvement in the Municipality. |
Resumen : | El Examen Especial a los Procesos de Contratación Pública de Bienes y Servicios del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Latacunga, Provincia de Cotopaxi, Período 2018, tiene el fin de aplicar procedimientos y técnicas de auditoría que contribuya al cumplimiento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y transparentar los procesos de contratación con eficiencia y eficacia. Para la ejecución del examen se realizó la evaluación al sistema de control interno aplicando el método COSO I mediante cuestionarios, se emitió las hojas de procedimientos y flujogramas, se estructuró los programas de auditoría respectivos para los procedimientos de subasta inversa electrónica e ínfima cuantía, se efectuó un muestreo para evaluar los procesos más relevantes, se verificó el cumplimiento de las leyes, y se analizó los procesos de adquisición mediante indicadores, lo cual permitió determinar los siguientes hallazgos: el personal no está completamente capacitado, además no se toman las medidas necesarias para detectar, evaluar y mitigar los riesgos en la entidad, no se evalúa al personal de manera oportuna, existen procesos declarados desiertos, cancelados y con inconsistencias de manera que se está incurriendo en incumplimientos de las disposiciones legales. Se recomienda llevar a cabo las sugerencias señaladas en el informe final, con el propósito que sirva de referencia y se tomen decisiones eficientes y oportunas para el mejoramiento constante en el Municipio. |
URI : | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/13430 |
Aparece en las colecciones: | Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría; Licenciado/a en Contabilidad y Auditoría |
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