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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/14854
Título : | Auditoría de gestión al departamento de cobranzas de la COAC. Riobamba Ltda. cantón Riobamba provincia chimborazo año 2018 |
Autor : | Arcos Salguero, Rosa Gabriela |
Director(es): | Ramírez Cazco, Andrea del Pilar |
Tribunal (Tesis): | Falconí Tello, María Auxiliadora |
Palabras claves : | FINANZAS;AUDITORÍA DE GESTIÓN;CONTROL INTERNO;MONITOREO;INFORME FINAL |
Fecha de publicación : | 31-ago-2020 |
Editorial : | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo |
Citación : | Arcos Salguero, Rosa Gabriela. (2020). Auditoría de gestión al departamento de cobranzas de la COAC. Riobamba Ltda. cantón Riobamba provincia chimborazo año 2018. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba |
Identificador : | UDCTFADE;22T0607 |
Abstract : | The management auditing process carried out in the collection department at Cooperativa Riobamba, located in Riobamba city, province of Chimborazo, term 2018, aimed to evaluate the management and internal control of this area for timely decision-making. To do this, it was necessary to deepen the object of study. Methods, techniques , and internal control questionnaires were applied through COSO III. The evidence revised, verified and analyzed was sufficient, competent and pertinent to evaluate critical areas and the management indicators that allowed to develop an acceptable study. To conclude, a final report was elaborate with the following information during the execution of the auditing process in 2018: there is a lack of employees to carry out the activities, the manual of functions within the institution is not fulfilled as the employees are considered multifunctional. There is no method to notify clients in case of default, among other defficiencies detailed in the study. Each case with its own conclusions and recommendations that must be applied to improve processes and contribute to the growth of the institution |
Resumen : | La Auditoría de Gestión al Departamento de Cobranzas de la Coac. Riobamba cantón Riobamba provincia Chimborazo año 2018, tuvo el propósito de evaluar la gestión y el control interno de dicho departamento para una toma de decisiones oportuna, y para ello fue necesario profundizar la teoría que relacionó al objeto de estudio, se utilizó los métodos, técnicas, cuestionario de control interno a través del COSO III, se revisó, verificó y analizó la evidencia que es suficiente, competente y pertinente para evaluar áreas críticas y los indicadores de gestión que permitieron desarrollar un mejor trabajo. Para concluir se realizó un informe en el cual se detalló las novedades encontradas durante la ejecución de la auditoría en el período 2018 como son: no hay el personal suficiente para realizar todas las actividades establecidas, no se cumple con el manual de funciones de la Coac. Riobamba ya que los trabajadores son polifuncionales, no existe un método que se encargue de notificar a los clientes en caso de morosidad, entre otras detalladas en el trabajo de titulación, cada una cuenta con su conclusión y recomendación mismas que deberán ser aplicadas ya que servirán para mejorar los procesos y contribuir al crecimiento de la Cooperativa |
URI : | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/14854 |
Aparece en las colecciones: | Ingeniero en Finanzas; Licenciado/a en Finanzas |
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