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dc.contributor.advisorYanza Chávez, Willian Geovanny-
dc.contributor.authorSilvia Liliana, Naigua Cajilema-
dc.date.accessioned2022-08-10T16:48:45Z-
dc.date.available2022-08-10T16:48:45Z-
dc.date.issued2021-11-25-
dc.identifier.citationSilvia Liliana, Naigua Cajilema. (2021). Diseño de un sistema de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel de Pallatanga, provincia de Chimborazo. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba.es_ES
dc.identifier.urihttp://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/16490-
dc.descriptionEl presente trabajo de titulación tuvo por objetivo diseñar un sistema de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel de Pallatanga, Provincia de Chimborazo, con el propósito de apoyar el mejoramiento de la gestión administrativa y operativa. Para su ejecución se realizó una entrevista donde se identificó la problemática, la ausencia de procesos administrativos enfocados a la salvaguarda de los activos fijos. Se elaboró un marco teórico en base a la consulta bibliográfica de las variables definidas y para la obtención de información se empleó el enfoque mixto, de los tipos explicativo, descriptivo y de campo, apoyado en técnicas de recolección de datos como son la encuesta, entrevista y observación. En lo referente a la propuesta se inició con la presentación de la información general de la cooperativa, se aplicó la evaluación al sistema de control interno aplicando la metodología del COSO III mediante cual se obtuvo como resultado un nivel de confianza moderado del 63% y un nivel de riesgo medio del 36.80% centrándose el foco rojo principalmente en el componente evaluación de riesgos que pone en juego la estabilidad y liquidez institucional, además se definieron los responsables, funciones y políticas de los procesos de administración de los activos fijos, se construyó un mapa de riesgos, diagramas de flujo que poyen al logro de objetivos. Se concluye que el COSO III permite una evaluación eficiente y eficaz del funcionamiento operativo institucional ya que abarca cinco componentes y 17 principios que fundamentan el desempeño de la institución por lo que se recomienda implementar la metodología de evaluación de control interno de manera trimestral a fin de determinar falencias que retrasen el cumplimiento de metas y obstaculicen el crecimiento institucional.es_ES
dc.description.abstractThe objective of this titling work was to design an internal control system for the San Miguel de Pallatanga Savings and Credit Cooperative, Chimborazo Province, with the purpose of supporting the improvement of administrative and operational management. For its execution, an interview was conducted where the problem was identified, the absence of administrative processes focused on the safeguarding of fixed assets. A theoretical framework was developed based on the bibliographical consultation of the defined variables and to obtain information, the mixed approach was used, of the explanatory, descriptive and field types, supported by data collection techniques such as the survey, interview and observation. Regarding the proposal, it began with the presentation of the general information of the cooperative, the evaluation was applied to the internal control system using the COSO III methodology, which resulted in a moderate confidence level of 63% and a average risk level of 36.80%, focusing the red light mainly on the risk assessment component that puts institutional stability and liquidity at stake, in addition, the managers, functions and policies of the fixed asset management processes were defined, a risk map, flow charts that support the achievement of objectives. It is concluded that COSO III allows an efficient and effective evaluation of the institutional operational functioning since it encompasses five components and 17 principles that support the performance of the institution, for which it is implemented, it recommends the internal control evaluation methodology on a quarterly basis in order to determine shortcomings that delay the achievement of goals and hinder institutional growth.es_ES
dc.language.isospaes_ES
dc.publisherEscuela Superior Politécnica de Chimborazoes_ES
dc.relation.ispartofseriesUDCTFADE;82T01186-
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccesses_ES
dc.subjectCONTROL INTERNOes_ES
dc.subjectACTIVOS FIJOSes_ES
dc.subjectPROCEDIMIENTOSes_ES
dc.subjectMANUAL DE FUNCIONESes_ES
dc.subjectFLUJOGRAMASes_ES
dc.titleDiseño de un sistema de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel de Pallatanga, provincia de Chimborazoes_ES
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesises_ES
dc.contributor.miembrotribunalFalconí Tello, María Auxiliadora-
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/es_ES
Aparece en las colecciones: Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría; Licenciado/a en Contabilidad y Auditoría

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