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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/16509
Título : | Auditoría operacional para comercial San Francisco Comsafran Cía. Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2019 |
Autor : | Carrasco Rivadeneira, Mónica Elizabeth Silva Coque, Adriana Elizabeth |
Director(es): | Merino Chávez, Luis Gonzalo |
Tribunal (Tesis): | Villa Maura, César Alfredo |
Palabras claves : | AUDITORÍA OPERACIONAL;ANÁLISIS COSO III;PROCESOS OPERACIONALES;FLUJOGRAMA;HALLAZGO |
Fecha de publicación : | 8-dic-2021 |
Editorial : | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo |
Citación : | Carrasco Rivadeneira, Mónica Elizabeth; Silva Coque, Adriana Elizabeth. (2021). Auditoría operacional para comercial San Francisco Comsafran Cía. Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2019. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba. |
Identificador : | UDCTFADE;82T01198 |
Abstract : | ABSTRACT The Operational Audit was carried out on Comercial San Francisco COMSAFRAN CIA. LTDA. was executed to know the situation in which the company was in its four branches applying the COSO III model that will allow knowing the weaknesses of the control system that the organization owns as well as to evaluate the performance of the main operations that are executed within it, therefore the study focused on the six operational processes such as sales, purchases, warehouse, cash, logistics and post-sale that the hardware store has, finding errors within the execution of the mentioned processes. As a result of executing the audit, the respective final report was prepared where it was stipulated that the organization does not have an adequate control system, within its weaknesses were found the lack of control to the execution of the process, ignorance of the accounting system, poor delimitation of functions, lack of employee training and lack of enforcement of personal recruitment policies. While in the analysis of the flowcharts both in the matrix and in the different branches it was found the lack of knowledge about the products, excessive delay in sales, non-existence of a product transfer process, and misuse of the accountant system, as a recommendation, it is important to implement an adequate internal control system. for the organization, as well as a continuous training plan, define a manual of functions and general processes for the organization, covering in this way all the activities that are developed in it. |
Resumen : | La Auditoría Operacional realizada a Comercial San Francisco COMSAFRAN CIA. LTDA. se ejecutó con el fin de conocer la situación en la que se encontraba la compañía en sus cuatro sucursales aplicando el modelo COSO III que nos permitirá conocer las debilidades del sistema de control que posee la organización así como también evaluar el desempeño de las operaciones principales que se ejecutan dentro de la misma, por ende se enfocó el estudio a los seis procesos operativos como son ventas, compras, bodega, caja, logística y posventa que tiene la ferretería dando como resultado el hallazgo de errores dentro de la ejecución de dichos proceso. Como resultado de la ejecución de la auditoría se elaboró el respectivo informe final donde se estipulo que la organización no cuenta con un sistema de control adecuado debido a que se dentro de sus debilidades se encontraron la falta de control a la ejecución de proceso, el desconocimiento del sistema contable, mala delimitación de funciones, falta de capacitación a los empleados y falta de aplicación de las políticas de reclutamiento de personal. Mientras que en el análisis de los flujogramas tanto en la matriz como en las diferentes sucursales se encontraron hallazgos como la falta de conocimiento sobre los productos, demora excesiva en las ventas, inexistencia de un proceso de transferencias de productos y mal uso del sistema contable; como recomendación es importante implementar un sistema de control interno adecuado para la organización, así como un plan de capacitaciones continuas, definir un manual de funciones y procesos general para la organización acaparando de esta manera a todas las actividades que se desarrollan en la misma. |
URI : | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/16509 |
Aparece en las colecciones: | Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría; Licenciado/a en Contabilidad y Auditoría |
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