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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/16769
Título : | Diseño de un sistema de control interno en la empresa de servicios IESEI Cía. Ltda, cantón Ambato, provincia de Tungurahua |
Autor : | Narváez Cruz, Erika Cristina |
Director(es): | Arias Esparza, Jorge Enrique |
Tribunal (Tesis): | Colcha Ortiz, Raquel Virginia |
Palabras claves : | DISEÑO DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO;MODELO COSO I;EMPRESAS DE SERVICIOS;RIESGO DE CONTROL;MANUALES Y REGLAMENTOS |
Fecha de publicación : | 10-jun-2022 |
Editorial : | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo |
Citación : | Narváez Cruz, Erika Cristina. (2022). Diseño de un sistema de control interno en la empresa de servicios IESEI Cía. Ltda, cantón Ambato, provincia de Tungurahua. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba. |
Identificador : | UDCTFADE;82T01302 |
Abstract : | The Design of an Internal Control System in the Service Company IESEI CÍA. LTDA., Ambato canton, province of Tungurahua, had as purpose to improve the functions of the entity by mitigating possible risks, by means of the use of tools that allowed to control the activities and to improve the organizational performance in the main areas of the company, being the same system a guide for the continuous enterprise improvement, with the objective that the most optimal decisions are taken in this respect in benefit of the entity. The research was based on the application of different control tools, under the modality of questionnaires, methods, and descriptions, among others, to analyze the situational state of the company, results complemented with the survey made to the workers and the interview with the manager respectively. Therefore, the following deficiencies were found: Lack of Internal Regulations, Lack of Good Practices Manuals, Lack of Function Manuals, Lack of Process and Procedures Manuals, difficulties in the lines of communication and there were no established matrices to evaluate and identify the level of risk in the company, as well as the lack of control mechanisms to evaluate the company's activities. As a result of the situational analysis of the company, the following proposal was made, which contains the design of regulations, manuals of Good Practices, Functions, Processes, and Procedures, as well as the design of internal and external communication plans for the company, risk matrices and internal control evaluation mechanisms with which the level of confidence and risk of the company is analyzed in a certain period of time, according to each of the components of Internal Control and based on the COSO I Model. |
Resumen : | El Diseño de un Sistema de Control Interno en la Empresa de Servicios IESEI CÍA. LTDA., cantón Ambato, provincia de Tungurahua, tuvo como finalidad mejorar las funciones de la entidad mitigando posibles riesgos, esto mediante el uso de herramientas que permitieron controlar las actividades y mejorar el desempeño organizacional en las áreas principales de la empresa, siendo el mismo sistema una guía para la mejora empresarial continua, con el objetivo de que se tomen las más optimas decisiones al respecto en beneficio de la entidad. La investigación se basó en la aplicación de distintas herramientas de control, bajo la modalidad de cuestionarios, métodos, descripción, entre otros, para analizar el estado situacional de la empresa, resultados complementados con la encuesta realizada a los trabajadores y la entrevista con el gerente respectivamente. Por lo cual, se presentó las siguientes deficiencias: Falta de Reglamentos Internos, de Manuales de Buenas Prácticas, Falta de Manuales de Funciones, Inexistencia de Manuales de Procesos y Procedimientos, dificultades en las líneas de comunicación y no estaban establecidos matrices para evaluar e identificar el nivel de riesgo en la empresa, así como la falta de mecanismos de control que permitan evaluar las actividades de la empresa. Como resultado del análisis situacional de la empresa, se realizó la siguiente propuesta, misma que contiene el diseño de reglamentos, manuales de Buenas Prácticas, Funciones, Procesos y Procedimientos, así como el diseño de planes de comunicación internos y externos para la empresa, matrices de riesgos y mecanismos de evaluación de control interno con el que se analiza el nivel de confianza y de riesgo de la empresa en un determinado período de tiempo, en función de cada uno de los componentes del Control Interno y en base al Modelo COSO I. |
URI : | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/16769 |
Aparece en las colecciones: | Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría; Licenciado/a en Contabilidad y Auditoría |
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