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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/19728
Registro completo de metadatos
Campo DC | Valor | Lengua/Idioma |
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dc.contributor.advisor | Robalino, Alberto Patricio | - |
dc.contributor.author | Gualán Cabay, Erika Nataly | - |
dc.date.accessioned | 2023-09-21T16:11:14Z | - |
dc.date.available | 2023-09-21T16:11:14Z | - |
dc.date.issued | 2023-06-14 | - |
dc.identifier.citation | Gualán Cabay, Erika Nataly. (2023). Examen especial a la cartera de crédito de la COAC Kullki Wasi Ltda. agencia Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2021. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba | es_ES |
dc.identifier.uri | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/19728 | - |
dc.description | El presente Trabajo de Integración Curricular denominado Examen Especial a la cartera de crédito de la COAC Kullki Wasi Ltda., Agencia Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2021; tuvo como propósito determinar los nudos críticos que impiden la recuperación de cartera. Para esto se utilizó técnicas e instrumentos tales como la observación que ayudó a conocer la situación en la que se encontraba la COAC, la encuesta aplicada a los principales señores del Consejo Administrativa, Vigilancia y operario de la institución, que fue un soporte para determinar las posibles debilidades, los papeles de trabajo adecuados para un examen especial, en este caso para la evaluación del Control interno se aplicó cuestionarios en base al COSO I. Cabe mencionar también, se realizó un análisis y verificación de los saldos de cartera de créditos, se realizó las cédulas sumarias y analíticas del periodo 2021, donde se detectaron los siguientes hallazgos significativo: que no cuenta con un plan de mitigación de riesgos crediticios, No han realizado capacitaciones frecuentes al personal del crédito, No cumplen reglas y políticas para la autorización de créditos. Por lo antes expuesto se recomendó Al jefe de agencia proporcionar al personal de créditos y cobranza el reglamento y manual con el fin de dar a conocer de mejor manera las reglas y políticas las cuales deben regirse para el cumplimento de sus funciones. y cumplir con las conclusiones y recomendaciones que se encuentran plasmadas en el informe final, lo cual tiene como fin ayudar a la toma de decisiones eficientes y oportunas para un mejor funcionamiento de la institución | es_ES |
dc.description.abstract | The "Special Examination of the Loan Portfolio of the COAC" Kullki Wasi Ltd. is a project aimed at identifying critical issues hindering the loan recovery process at COAC Kullki Wasi Ltd., Riobamba Agency, during 2021. Techniques and instruments such as observation helped assess the institution's current situation. Surveys were conducted among the principal Administrative, Supervisory, and Operational Council members to identify potential weaknesses. Relevant working papers were prepared for the special examination, specifically evaluating internal controls using COSO I-based questionnaires. Additionally, analysis and verification of credit portfolio balances were performed, including a summary and detailed schedules for the 2021 period. The examination revealed significant findings like the absence of a credit risk mitigation plan, infrequent training for credit personnel, and non-compliance with rules and policies for credit authorization. Based on these findings, it is recommended that the agency manager provide credit and collection staff with regulations and a manual to enhance their understanding and adherence to established rules and policies in fulfilling their roles. Furthermore, the agency must implement the conclusions and recommendations outlined in the final report. This procedure will support efficient and timely decision-making processes and contribute to the overall improvement of the institution's operations | es_ES |
dc.language.iso | spa | es_ES |
dc.publisher | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo | es_ES |
dc.relation.ispartofseries | UDCTFADE;82T01470 | - |
dc.rights | info:eu-repo/semantics/openAccess | es_ES |
dc.subject | EXAMEN ESPECIAL | es_ES |
dc.subject | CONTRATACIÓN PÚBLICA | es_ES |
dc.subject | ÍNFIMA CUANTÍA | es_ES |
dc.subject | PLAN ANUAL DE CONTRATACIÓN | es_ES |
dc.subject | CONTROL INTERNO | es_ES |
dc.subject | COSO I | es_ES |
dc.title | Examen especial a la cartera de crédito de la COAC Kullki Wasi Ltda. agencia Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2021 | es_ES |
dc.type | info:eu-repo/semantics/bachelorThesis | es_ES |
dc.contributor.miembrotribunal | Colcha Ortiz, Raquel Virginia | - |
dc.rights.uri | https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/ | es_ES |
Aparece en las colecciones: | Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría; Licenciado/a en Contabilidad y Auditoría |
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Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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