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Title: Auditoría de gestión al Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Napo, período 01 de enero al 31 de diciembre de 2014
Authors: Garrido Arias, Diana Cristina
Ledesma Llerena, Ángel Lenin
metadata.dc.contributor.advisor: Guillín Núñez, Milton Eduardo
metadata.dc.contributor.miembrotribunal: González Ramírez, Ronny Patricio
Keywords: CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS;AUDITORÍA;AUDITORÍA DE GESTIÓN;CONTROL INTERNO;COSO III;INDICADORES DE GESTIÓN
Issue Date: 21-Jul-2016
Publisher: Escuela Superior Politécnica de Chimborazo
Citation: Garrido Arias, Diana Cristina; Ledesma Llerena, Ángel Lenin. (2016). Auditoría de gestión al Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Napo, período 01 de enero al 31 de diciembre de 2014. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Tena.
Series/Report no.: UDCTFADE;72T00849
Abstract: The present investigation of management audit to the decentralized Provincial self-government of Napo, for its development was revised, the auditing standards. The Public procurement Iaw, was mainly used COSO III to find evidence such as: selection and recruitment of staff is not through competitions of merits and opposition; that there is coherence between the objetives, indicators, targets and monitoring strategy, there is a Manual of management by processes in the institution: does not identify the risk that may afecct compliance with the institucional objetives; There are no strategies to assess the risks; There are no processes to respond to the risk; It is not a monitoring and adequate control; There is no control over the information systems, a fraud of $ 1800, the flow of information is generated for this reason it is not adequate and quality, there is no integrity and ethical values, they have problems in the management of contracting processes, contracts and payments, prior to commintment control is poor and is not evaluated the financial management on the basis of the budget and results the findings are based on the General Comptroller of the State law and rules of Internal Control, we identified indicators of: efficiency, effectiveness, economy, ecology and ethics, it is recommended to the Provincial GAD of Napo, planning processes of control and monitoring to verify compliance with the management objetives and indicators of impact from different directions, depending on the programs and projects formulated.
Description: La presente investigación de auditoría de gestión al Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Napo, para su desarrollo se revisó, las normas de auditoría, Ley de Contratación Pública, se utilizó fundamentalmente el COSO III para encontrar evidencias tales como: la selección y reclutamiento de personal no se hace mediante concursos de méritos y oposición; que no existe coherencia entre los objetivos, indicadores, metas y su estrategia de seguimiento; no existe un Manual de Gestión por procesos en la Institución; no se identifica el riesgo que puede afectar en el cumplimiento de los objetivos Institucionales; no existen estrategias para valorar los riesgos; no existen procesos para dar respuesta al riesgo; no se hace un seguimiento y control adecuado; no existe control, sobre los sistemas de información, por esta razón se genera un fraude de 1800 mil dólares; el flujo de la información no es adecuada y de calidad; no existe integridad y valores éticos se tienen problemas en la gestión de procesos de contratación, contratos y pagos, el control previo al compromiso es deficiente y no se evalúa la gestión financiera en función del presupuesto y resultados, los hallazgos se sustentan en la Ley de la Contraloría General del Estado y las Normas de Control Interno, se identificaron indicadores de: eficiencia, eficacia, economía, ecología y ética, se recomienda al GAD Provincial de Napo, planificar los procesos de control y seguimiento para verificar el cumplimiento de los objetivos de gestión e indicadores de impacto de las diferentes Direcciones, en función de los programas y proyectos formulados.
URI: http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/12413
Appears in Collections:Tesis Licenciatura en Contabilidad y Auditoría

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