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http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/18384
Título : | Planificación financiera y su incidencia en la liquidez de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda en el periodo 2021-2025 |
Autor : | Panata Buñay, Jessica Viviana |
Director(es): | Esparza Córdova, Luis Alberto |
Tribunal (Tesis): | Bravo Molina, Pedro Pablo |
Palabras claves : | PLANIFICACIÓN FINANCIERA;ESTRATEGIAS FINANCIERAS;LIQUIDEZ;RENTABILIDAD;INDICADORES FINANCIEROS;TUNGURAHUA (PROVINCIA) |
Fecha de publicación : | 15-mar-2022 |
Editorial : | Escuela Superior Politécnica de Chimborazo |
Citación : | Panata Buñay, Jessica Viviana. (2022). Planificación financiera y su incidencia en la liquidez de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Credi Ya Ltda en el periodo 2021-2025. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobamba. |
Identificador : | UDCTFADE;22T0909 |
Abstract : | The present degree work consisted of designing the financial planning of the Savings and Credit Union CREDI YA Ltda., through the application of financial tools, to strengthen its liquidity and the management of its resources. The research was of a quantitative and qualitative nature and a non-experimental design. Within the methodology used was bibliographic and field research through instruments such as surveys and interviews applied to the cooperative's staff. For the situational diagnosis, the external and internal analysis was carried out, as well as the financial diagnosis through the horizontal and vertical analysis of the financial statements and the application of financial indicators. The main findings were that the Credit Union had little liquidity, being 1.09; an ROE of 2.66%, and a ROA of 0.28%, so it is necessary to improve the liquidity of the cooperative to prevent it from falling into levels of illiquidity and both return on equity and return on assets must be increased so that these values are higher than the lending rate. Based on this, the financial planning of the Credit Union was developed, consisting of a series of actions described in the strategic formulation. After projecting the financial statements based on the proposed financial planning, the indicators show a better economic situation for the Credit Union. The liquidity and return on assets ratios increase and the return on equity rises considerably. It is recommended to apply the financial planning proposed in this research work to improve the financial situation of Savings and Credit Union CREDI YA Ltda and in turn consolidate its corporate image in the province of Tungurahua. |
Resumen : | El presente trabajo de titulación consistió en diseñar la planificación financiera de la Cooperativa de ahorro y crédito CREDI YA Ltda., mediante la aplicación de herramientas financieras, para fortalecer su liquidez y la gestión de sus recursos. La investigación realizada fue de carácter cuantitativo y cualitativo y de diseño no experimental. Dentro de la metodología utilizada estuvo la investigación bibliográfica y de campo por medio de instrumentos como encuestas y entrevistas aplicadas al personal de la cooperativa. Para el diagnóstico situacional se realizó el análisis externo e interno, así como el diagnóstico financiero a través del análisis horizontal y vertical de los estados financieros y la aplicación de indicadores financieros. Los principales hallazgos fueron que la Cooperativa tenía poca liquidez, siendo esta de 1,09; un ROE de 2,66% y un ROA 0.28% por lo que es necesario mejorar la liquidez de la cooperativa para evitar que caiga en niveles de iliquidez y se debe incrementar tanto la rentabilidad sobre patrimonio como la rentabilidad sobre activos para que estos valores sean superiores a la tasa activa. En función de esto se desarrolló la planificación financiera de la cooperativa que consta de una serie de acciones descritas en la formulación estratégica. Luego de proyectar los estados financieros en base a la planificación financiera propuesta, los indicadores demuestran una mejor situación económica para la cooperativa. Los índices de liquidez y de rentabilidad sobre el activo aumentan y la rentabilidad sobre el patrimonio sube considerablemente. Se recomienda aplicar la planificación financiera propuesta en el presente trabajo de investigación con el fin de mejorar la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CREDI Ya y a su vez consolidar su imagen corporativa en la provincia de Tungurahua. |
URI : | http://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/18384 |
Aparece en las colecciones: | Ingeniero en Finanzas; Licenciado/a en Finanzas |
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